广义的资产证券化包括某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式。对发起人而言，资产证券化能够增强资产的流动性，获得低成本融资，减少风险资产，便于进行资产负债管理；对投资者而言，资产担保类证券提供了比政府担保债券更高的收益。
随着中国银行业贷款结构发生显著变化，存短贷长的矛盾凸显，客户集中度和行业集中度维持在较高水平，这一方面需要新增贷款调结构，更重要的是存量贷款的调结构。而开展贷款转让和资产证券化，不仅有利于我国商业银行达到监管要求，也有利于防范和分散银行风险。
一、法律
1、中华人民共和国证券法
【全国人民代表大会常务委员会】【2014.08.31发布】【2014.08.31实施】
2、中华人民共和国信托法
【全国人民代表大会常务委员会】【主席令第五十号】【2001.04.28发布】【2001.10.01实施】
二、行政法规
1、证券公司监督管理条例
【国务院】【国务院令第五百二十二号】【2008.04.23发布】【2008.06.01实施】
本篇法规被《国务院关于修改部分行政法规的决定》（2014年7月29日发布；2014年7月29日实施）修订，官方尚未发布修改后的完整版。威科编辑整理呈现修改后版本，详见威科版证券公司监督管理条例（2014修订）
2、证券公司风险处置条例
【国务院】【国务院令第五百二十三号】【2008.4.23发布】【2008.4.23实施】
三、信贷资产证券化的相关法律法规
（一）银监会
1、金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法
【中国银行业监督管理委员会】【银监会令2005年第3号】【2005.11.07发布】【2005.12.01实施】
2、中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司开展集合资金信托业务创新试点有关问题的通知（已失效）
【中国银行业监督管理委员会】【银监发〔2006〕65号】【2006.08.15发布】【2006.08.15实施】
本篇法规被《中国银行业监督管理委员会公告2014年第2号—中国银监会关于规范性文件清理结果的公告》（2014年12月6日发布；2014年12月6日实施）废止
3、中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见
【中国银行业监督管理委员会】【银监发〔2007〕75号】【2007.10.12发布】【2007.10.12实施】
4、中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知
【中国银行业监督管理委员会】【银监办发〔2008〕23号】【2008.02.04发布】【2008.02.04实施】
5、商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引（已失效）
【中国银行业监督管理委员会】【银监发〔2009〕116号】【2009.12.23发布】【2010.01.01实施】
本篇法规被《商业银行资本管理办法（试行）》（2012年6月7日发布；2013年1月1日实施）废止
6、关于信贷资产证券化备案登记工作流程的通知
【中国银行业监督管理委员会】【银监办便函〔2014〕1092号】【2014.11.20发布】【2014.11.20实施】
（二）中国人民银行
1、资产支持证券信息披露规则
【中国人民银行】【中国人民银行公告〔2005〕第14号】【2005.06.13发布】【2005.06.13实施】
2、资产支持证券在银行间债券市场的登记、托管、交易和结算等有关事项的公告（已失效）
【中国人民银行】【中国人民银行公告2005年第15号】【2005.6.15发布】【2005.6.15实施】
本篇法规被《中国人民银行公告2015年第9号—关于调整银行间债券市场债券交易流通有关管理政策的公告》（2015年5月9日发布；2015年5月9日实施）废止
3、中国人民银行信用评级管理指导意见
【中国人民银行】【银发〔2006〕95号】【2006.03.29发布】【2006.03.29实施】
本篇法规被《关于对《境外外汇账户管理规定》等2件部门规章和《境内外汇划转管理暂行规定》等5件规范性文件予以修改的公告》（2015年6月5日发布；2015年6月5日实施）修订
本法第三条第三项被删除
4、关于信贷资产证券化基础资产池的信息披露有关事项的公告
【中国人民银行】【中国人民银行公告〔2007〕第16号】【2007.08.21发布】【2007.08.21实施】
5、全国银行间债券市场进行质押式回购交易的有关事项的公告
【中国人民银行】【中国人民银行公告〔2007〕第21号】【2007.9.30发布】【2007.9.30实施】
6、关于信贷资产支持证券发行管理有关事宜的公告
【中国人民银行】【中国人民银行公告2015年第7号】【2015.3.26发布】【2015.3.26实施】
（三）住房和城乡建设部
建设部关于个人住房抵押贷款证券化涉及的抵押权变更登记有关问题的试行通知
【建设部(已撤销)】【建住房〔2005〕77号】【2005.05.16发布】【2005.05.16实施】
（四）财政部
信贷资产证券化试点会计处理规定（2005.5.16）（已失效）
【财政部】【财会〔2005〕第12号】【2005.05.16发布】【2005.05.16实施】
本篇法规被《关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录（第十一批）的决定》（2011年2月21日发布；2011年2月21日实施）废止
（四）联合出文
1、信贷资产证券化试点管理办法
【中国银行业监督管理委员会，中国人民银行】【中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告〔2005〕第7号】【2005.04.20发布】【2005.04.20实施】
2、财政部国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知
【财政部，国家税务总局】【财税〔2006〕第5号】【2006.02.20发布】【2006.02.20实施】
3、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、财政部关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知
【中国人民银行，中国银行业监督管理委员会，财政部】【银发〔2012〕127号】【2012.05.17发布】【2012.05.17实施】
4、关于规范信贷资产证券化发起机构风险自留行为的公告
【中国人民银行，中国银行业监督管理委员会】【中国人民银行、银监会公告2013年第21号】【2013.12.31发布】【2013.12.31实施】
（五）中国银行间市场交易商协会
1、银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引
【中国银行间市场交易商协会】【中国银行间市场交易商协会公告〔2012〕14号】【2012.08.03发布】【2012.08.03实施】
2、关于发布《个人汽车贷款资产支持证券信息披露指引(试行)》、《个人住房抵押贷款资产支持证券信息披露指引(试行)》的公告
【中国银行间市场交易商协会】【中国银行间市场交易商协会公告〔2015〕10号】【2015.05.15发布】【2015.05.15实施】
3、关于发布《棚户区改造项目贷款资产支持证券信息披露指引(试行)》的公告
【中国银行间市场交易商协会】【中国银行间市场交易商协会公告〔2015〕16号】【2015.08.03发布】【2015.08.03实施】
4、关于发布《个人消费贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》的公告
【中国银行间市场交易商协会】【中国银行间市场交易商协会公告〔2015〕20号】【2015.09.30发布】【2015.09.30实施】
5、关于发布《不良贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》的公告
【中国银行间市场交易商协会】【中国银行间市场交易商协会公告〔2016〕10号】【2016.04.19发布】【2016.04.19实施】
（六）银行间市场清算所股份有限公司(上海清算所)
关于信贷资产支持证券登记托管、清算结算业务的公告
【银行间市场清算所股份有限公司】【清算所公告〔2012〕7号】【2012.07.02发布】【2012.07.02实施】
（七）中央国债登记结算有限责任公司
中央国债登记结算有限责任公司关于发布实施《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》的函
【中央国债登记结算有限责任公司】【中债函字〔2005〕37号】【2005.08.15发布】【2005.08.15实施】
四、企业资产证券化的相关法律法规
1、关于证券公司开展资产证券化业务试点有关问题的通知
【中国证券监督管理委员会】【2004.10.21发布】【2004.10.21实施】
2、中国证券监督管理委员会关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知
【中国证券监督管理委员会】【证监基金字〔2006〕93号】【2006.05.14发布】【2006.05.14实施】
3、关于通报证券公司企业资产证券化业务试点情况的函
【中国证券监督管理委员会】【机构部部函〔2009〕224号】【2009.05.21发布】【2009.05.21实施】
4、证券公司企业资产证券化业务试点指引（试行）
【中国证券监督管理委员会】【2009.05.21发布】【2009.05.21实施】
5、证券公司客户资产管理业务管理办法
【中国证券监督管理委员会】【2013.06.26发布】【2013.06.26实施】
6、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引
【中国证券监督管理委员会】【证监会公告2014年第49号】【2014.11.19发布】【2014.11.19实施】
五、行业规范
（一）中国证券投资基金业协会
关于发布《资产支持专项计划备案管理办法》及配套规则的通知
【中国证券投资基金业协会】【中基协函〔2014〕459号】【2014.12.24发布】【2014.12.24实施】
（二）中国证券业协会
中国证券业协会关于发布《机构间私募产品报价与服务系统资产证券化业务指引（试行）》的通知
【中国证券业协会】【2015.02.16发布】【2015.02.16实施】
（三）深证交易所
1、关于发布《深圳证券交易所资产证券化业务指引》（2014 年修订）的通知
【深圳证券交易所】【深证会〔2014〕130 号】【2014.11.25发布】【2014.11.25实施】
2、《深交所非公开发行公司债券转让条件确认业务指引》
【深圳证券交易所】【2015.12.30发布】【2015.12.30实施】
3、深圳证券交易所资产证券化业务问答（2016 年3 月修订）
【深圳证券交易所】【2016.08.22发布】【2016.08.22实施】
（四）上海交易所
1、关于发布实施《上海证券交易所资产证券化业务指引》的通知
【上海证券交易所】【上证发〔2014〕80号】【2014.11.26发布】【2014.11.26实施】
2、关于上海证券交易所债券项目申报系统接受资产支持证券挂牌转让申请材料有关事项的通知
【上海证券交易所】【上证函〔2015〕1048号】【2015.07.07发布】【2015.07.07实施】
3、上海证券交易所资产证券化业务指南（2016.1）
【上海证券交易所】【2016.1发布】
六、资产支持票据行业规定
（一）中国银行间市场交易商协会
银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引
【中国银行间市场交易商协会】【中国银行间市场交易商协会公告〔2012〕14号】【2012.08.03发布】【2012.08.03实施】
（二）银行间市场清算所股份有限公司(上海清算所)
关于非金融企业资产支持票据登记托管、清算结算业务的公告
【银行间市场清算所股份有限公司】【清算所公告〔2012〕9号】【2012.08.08发布】【2012.08.08实施】
