案情简介：以虚假项目非法吸收社会资金
2016年9月以来，李某在无任何实际合法业务的情况下，其在开封市鼓楼区雇佣相关业务人员，以河南Y投资管理有限公司的名义向社会虚假宣传该公司的投资理财项目，并收取集资者的资金。李某共非法从集资人张某等30余名群众集资款300万元。所得赃款被其偿还债务及个人消费。李某于2017年1月被公安机关在郑州市抓获。
法院判决：李某成立集资诈骗罪
理由：李某以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪，依法应负刑事责任。本案系共同犯罪，被告人李某在共同犯罪中起主要作用，系主犯。本案被害人被骗的钱款部分没有得到退还，故对被告人李某应酌情从重处罚。被告人李某如实供述犯罪事实，可从轻处罚。综合李某犯罪的事实、性质以及其他量刑情节，李某成立集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金25万元。李某用集资款购买的物品，依法追缴，返还给本案的各被害人。剩余集资款责令被告人李某退赔给本案的各被害人。
律师说法：注意非法占有目的的认定
集资诈骗罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。该罪必须具有非法占有目的，使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；携带集资款逃匿的；等其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
本案中，李某在无任何实际合法业务的情况下，以虚构其他投资公司的名义，销售“常年红”、“月月赚”等理财产品，印发大量理财产品的宣传单，聘用管理人员和销售人员，在等地设立流动宣传点、散发宣传单并召开投资宣传讲解会，承诺给付高额利息，向社会群众谎称该投资公司从事投资理财业务，投资人投资的钱款，会通过该公司的理财产品发放给需要的贷款人，从而骗取集资款。在被害人投资时，集资款通过李某名义申请的POS机刷卡到其个人账户，李某通过提现、转账等方式，将骗取的部分集资款用于员工工资、购买礼品、租赁办公室、个人还账等，剩余集资款被其予以挥霍。李某于2017年8月被公安机关抓获。经鉴定，李某共从30余位投资人处骗取集资款300万元，李某通过提现、转账等方式，将骗取的部分集资款用于员工工资、购买礼品、租赁办公室、个人还账等，剩余集资款被其予以挥霍。
相关法规：
《刑法》第一百九十二条 以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》法释〔2010〕18号
第四条第一款第（二）款项 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（二） 肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
第五条 个人进行集资诈骗，数额在１０万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在３０万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在１００万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在５０万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在１５０万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在５００万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。
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