一、并购重组私募债券的备案材料包括哪些？
（一）备案登记表；
（二）发行人公司章程及营业执照（副本）复印件；
（三）发行人内设有权机构关于本次并购重组和债券发行的决议；
（四）并购重组项目的相关协议或并购重组贷款合同；
（五）承销协议；
（六）募集说明书；
（七）承销商的尽职调查报告；
（八）受托管理协议（若有）及持有人会议规则；
（九）发行人经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的最近两个会计年度（未满两年的自成立之日起）的财务报告；
（十）律师事务所出具的关于本期债券发行的法律意见书；
（十一）发行人及其全体董事、监事和高级管理人员对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书；
（十二）本所规定的其他文件。
二、何为合格认购和转让的投资者？
（一）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；
（二）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、保险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等;
（三）合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）；
（四）在行业自律组织备案或登记的私募基金及符合本条第（五）、（六）款规定的私募基金管理人；
（五）注册资本实缴额不低于人民币1000万元的企业法人；
（六）合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；
（七）经本所认可的其他合格投资者。
每期并购重组私募债券的投资者不得超过200人。
