一、收款的一般程序
收款的一般程序如下：
（1）、受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
（2）、审核现金来源是否合理合法。
（3）、当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。
（4）、开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
（5）、根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
（6）、根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
二、复核现金收款凭据要注意的问题
（1）、现金收款凭据的填写日子能否准确。现金收款凭据的填写日子应为编制收款凭据的当日，没有得提早或者推后。
（2）、现金收款凭据的编号能否准确。次要是复核凭据能否按本部门规则的总结编号办法陆续编号，如有重号、漏号或者没有按日子次第编号等状况，应将收款凭据折回制证人员，予以匡正或者从新填写。
（3）、现金收款凭据记载的形式能否实正在、非法、准确，其撮要栏的形式与原始凭据体现的经济业务形式能否符合。
（4）、运用的出纳学科能否准确。假如发觉学科运用谬误或者收银位置谬误等状况，应即时折回制证人员，请求匡正。
（5）、复核收款凭据的金额与原始凭据的金额能否分歧。
（6）、复核收款凭据“附证书”栏的张数与所附原始凭据张数能否符合。
（7）、收款凭据的会计、制证、稽核、收银、出纳主管栏目能否签名或者加盖。如有漏签，要补签后再收款。
