各行署、市、县财政局： 现将《预算处2010年工作要点》印发给你们，供各地在工作中参考。
二○一○年三月二十五日
预算处2010年工作要点
2010年是实施“十一五”规划的最后一年，也是继续应对国际金融危机影响，促进经济平稳较快发展的关键一年，进一步做好预算管理工作意义重大。2010年预算管理工作的指导思想是：以科学发展观为统领，紧紧围绕全厅中心工作，按照全国和全省财政工作会议部署，继续全面落实积极的财政政策，保增长、惠民生、扩内需、促发展；调整优化财政支出结构，确保国家和省委、省政府确定的重点项目支出，严格控制一般性支出；按照构建财政同步监督机制的要求，加强制度建设，强化监督手段，推进财政科学化精细化管理，提高财政资金的使用绩效；完善省对下财政管理体制，缓解县乡财政困难；支持“八大经济区”和“十大工程”建设，促进全省经济社会更好更快发展。按照上述指导思想，预算处将按照厅党组的总体部署和具体要求，重点抓好以下五个方面的工作：
一、加强收入管理，力争全省地方财政收入实现千亿元目标。一是密切关注宏观经济走势对全省经济和财政的影响。加强宏观经济形势和财政运行分析，根据全省经济和预算执行情况，及时提出完善各项应对措施的建议，促进全省经济和财政收入平稳较快增长。二是抓好组织收入工作。积极协同配合税务部门和相关处室，在全面加强收入征管的基础上，突出抓好契税、耕地占用税、城镇土地使用税、车船税和非税收入征管，强化手段、完善办法、挖掘潜力、堵塞漏洞，确保应收尽收。三是做好千亿元地方财政收入任务目标测算和分解工作。充分考虑各项增减收因素，做好收入增长能力分析测算和任务目标分解工作，科学合理确定并衔接好分级次、分项目、分部门的目标，精心组织、周密部署、明确任务、落实责任、突出重点、合力推进，力争全省地方财政收入实现千亿元目标。四是健全财政收入均衡入库机制。加强对经济运行的跟踪监测，认真分析经济运行主要指标与年初预期指标的差异变化以及对财政收入的影响。在坚持依法征收、应收尽收的前提下，对一次性、特殊性收入等，提前制定入库进度计划，避免出现因特殊因素导致收入增幅月份和季度间波动过大。
二、加强支出管理，确保财政资金规范有效使用。一是加大省级部门预算项目支出执行情况调研力度。继续有重点地选择省直部分支出项目进行调研，针对执行中存在的不规范、不合理使用问题，提出改进和完善办法，并将调研结果与下一年度预算编制有机结合，提高财政资金的使用绩效。二是加快专项资金拨付进度。研究制定加快专项资金支出进度的具体办法，明确专项资金下达的阶段性计划目标，在提高项目预算到位率的基础上，进一步明确要求、落实责任、规范程序、加快进度，最大限度避免专项资金集中在年底下达，使用效益低下问题。三是开展省直部门项目支出绩效评价试点。选择8个省直预算单位16项与履行职能密切相关的行政事业性专项进行绩效评价试点，预算年度终了后，依据项目单位和财政部门的评价结果，及时调整优化部门的预算支出方向和结构。四是压缩一般性支出。2010年，省级部门预算水电费压缩5%、接待费和会议费各压缩10%、车辆购置和运行经费压缩15%、出国经费压缩20%，各地也要比照执行。
三、加强预算管理，提高科学化精细化水平。
（一）建立健全预算编制体系。按照财政部的统一要求，逐步建立由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算、社会保障预算组成的有机衔接的政府预算制度体系。完善公共财政预算编制，进一步提高预算完整性；规范政府性基金预算编制，按照财政部规定的基金项目支出范围和收支科目，全面编制政府性基金预算；研究国有资本收益和国有资本经营预算支出范围，进一步扩大试点范围，逐步将国有资本经营预算从公共财政预算中分离出来；积极探索社会保障基金预算，做好编制社会保障基金预算准备工作。
（二）完善省级部门预算编制管理。一是加强收入预算管理。修订完善省级部门预算收入管理办法，完善非税收入激励政策，鼓励预算单位应收尽收、应缴尽缴。加强行政事业单位出租、出借、转让、出售国有资产和国有资产对外投资收入预算管理，将行政事业单位国有资产经营收支全部纳入年初部门预算。继续扩大非税收入“收支脱钩”试点范围，将8个省直部门的12个收费项目纳入试点范围，逐步实现全部非税收入收支脱钩。二是细化支出预算编制。细化基本支出预算编制，完善部门预算调整软件，将预算执行中的滚动工资和职务、职称晋级等支出纳入部门预算调整范围，确保工资按时足额发放；细化项目支出预算编制，借助行政事业单位国有资产管理系统，全面更新省直预算单位车辆和专用房屋面积基础数据。修订和完善省直机关通用办公设备配置标准，探索制定专用设备配置标准。研究省直机关事业单位职工取暖费补贴改革办法。三是加强部门结余资金统筹管理。研究制定加强省直部门预算结余资金的管理办法，提高财政资金的使用效益。
（三）大力推进市县预算改革。一是继续推进部门预算改革。在实现部门预算全方位覆盖的基础上，提高市县部门预算编制质量和管理水平。统一规范全省部门预算管理软件，利用技术手段掌握市县部门预算编制情况，通过奖惩结合的引导机制，推动市县部门预算改革深入开展。二是积极推进“参与式”预算改革。按照“着眼于建设公共财政，增强财政开支的透明度，确保有限资金用在刀刃上”的要求，在总结“参与式”预算改革实践经验的基础上，针对存在的改革模式不一、程度范围不同等问题，出台推进市县“参与式”预算改革的指导意见，对改革目标、基本原则、主要模式、实施范围等提出明确要求。
（四）推动预算公开制度。根据《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》（财预[2010]31号），健全省级预算信息公开范围，逐步细化、规范和完善报送同级人民代表大会审批的政府预算体系，及时向社会公布人大审议通过的政府预算收支和预算报告，广泛接受社会监督；选择省卫生厅、民政厅、国土资源厅开展部门预算审查试点，由省人大财经委组织专家，对其收支预算进行全面剖析，提出改进意见；按照政务信息公开要求，加快预算公开制度建设，向社会公众提供预算查询服务，公布预算编制政策、财政收支预算执行和决算等信息；逐步扩大市县财政向人大报送部门预算的范围。
四、完善体制管理，促进基本公共服务均等化。进一步完善财政转移支付制度，加大转移支付力度，探索建立县级基本财力保障机制，提高保障水平；围绕推进主体功能区建设，完善生态功能区转移支付办法，建立激励约束机制，切实提高生态功能区市县民生保障水平；强化资源枯竭城市转移支付资金管理，加强监督检查，严格约束资金使用方向，切实增强资源型城市基本公共服务保障能力，逐步化解社会管理和公共服务等方面的历史欠账；围绕促进城区经济加快发展，推动市对区财政管理体制创新，进一步调动区级政府发展经济、增收节支的积极性。
五、开展调查研究，为科学管理决策提供依据。一是在全省范围内开展“科学化精细化管理献计献策活动”，广开渠道、集思广益，进一步查找财政改革和管理中存在的问题，推动财政科学化精细化管理向纵深发展。二是对市辖区财政管理体制现状进行调研，提出进一步完善区级财政管理体制的意见和建议，充分调动区级政府发展经济、增加收入的积极性。三是对生态功能区和资源枯竭城市转移支付资金使用情况进行调研，完善相应的资金管理办法，切实提高转移支付资金的使用绩效。四是对边境口岸专项转移支付资金使用情况进行调研，围绕如何进一步支持边境口岸基础设施建设、大项目建设和标准化建设，规范和完善资金管理办法，促进边境口岸改善面貌，提高通关能力和沿边开放战略升级。
