各县区人民政府，市直有关部门、有关单位： 市审计局关于《全市2010年度审计项目计划》已经市政府同意，现批转给你们，请结合各自实际，认真抓好贯彻落实。
二o一o年三月五日
全市2010年度审计项目计划
根据省审计厅2010年统一组织审计项目计划和市委、市政府工作部署，结合实际，现提出2010年度全市审计项目计划。
一、指导思想
2010年是实现“十一五”规划和全面完成灾后恢复重建任务的一年。全市审计工作要以科学发展观为统领，紧紧围绕市委、市政府中心工作和全省审计工作会议、全市经济工作会议确定的各项重大任务，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，进一步加强对重点领域、重点部门、重点项目、重点资金的审计监督，充分发挥审计工作在维护国家经济安全、促进科学发展、深化改革开放、推进民主法治建设以及改善民生、惩治腐败、构建和谐等方面的监督职能。要坚持审计质量是审计工作的生命线的理念，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，注重审计查出问题的整改和落实，注重审计结果的开发利用和审计规范化建设，在更高层次上发挥审计的建设性作用和“免疫系统”功能，促进全市经济社会又好又快发展。
二、总体原则
2010年全市审计工作要始终围绕 “一个中心”（经济又好又快发展），牢牢把握“两大目标”（促进经济平稳较快发展和促进经济发展方式转变），着力强化“四项审计”（强化财政预决算审计、强化经济责任审计、强化专项资金审计、强化投资项目审计），认真坚持“五项原则”：一是坚持揭示和反映贯彻执行中央扩大内需保持经济平稳较快增长政策措施中存在的突出问题，确保国家各项政策有效实施；二是坚持揭示和反映项目建设和资金管理使用效益，注重产业结构优化升级和生态安全构建，促进经济结构调整和经济发展方式转变；三是坚持揭示和反映侵害群众利益、影响农民增收、以及挤占挪用损失浪费民生资金等问题，维护社会公平公正；四是坚持揭示和反映重大违法违规、经济犯罪和腐败问题，促进反腐倡廉和法治建设；五是坚持揭示和反映体制、机制方面的问题，促进深化改革，推动责任追究制度和问责机制的健全完善。
三、基本要求
（一）审计项目必须服从服务于经济社会发展大局，围绕全市经济工作安排部署，重点关注宏观调控政策执行情况和效果，促进保增长、扩内需、调结构的各项措施落实到位，维护国家经济安全，推进体制机制创新和反腐倡廉建设。
（二）科学整合年度审计项目，本着构建财政审计大格局和各审计业务工作协调发展的原则，合理控制审计项目数量和审计工作强度，做到量力而行，留有余地。既要避免各个项目之间互不搭界、各自为战，又要避免多头审计、重复检查。
（三）统一组织实施项目计划，按照归口管理、统一组织、加强协调、各司其职的原则，做到责任落实、任务落实、协作配合、步调统一、信息共享、集中反映。
四、计划安排
（一）财政审计。
1．财政预算执行审计。
（1）市财政局组织2009年度市级预算执行情况审计。以维护财政安全、防范财政风险、促进财政体制改革、规范财政管理、提高财政绩效为目标，对市财政局组织2009年度市级预算执行情况进行审计。通过审计，掌握2009年市级预算执行总体情况，客观评价2009年市级财政在贯彻中央和市委、市政府宏观调控措施，实施积极财政政策，完善公共财政体系，促进经济社会各项事业发展方面所做的工作及取得的成效；检查预留资金规模和向人大报告情况，反映市级预算执行结果与人大批准的预算在规模及结构上存在的偏差，推动政府预算的公开透明；审查市财政局批复市直各部门预算情况，促进综合预算由部门预算向市级财政总预算转变；反映转移支付结构不合理、项目设置过多过散、资金多头管理交叉重复等问题。针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。同时，还要结合部门预算执行和财政专项资金审计，反映部门预算管理和专项资金分配中存在的问题，提出加强管理和改进工作的建议，增强部门预算编制的科学性和专项资金管理的效益性。（牵头科室：财金科，配合科室：行政事业企业科，实施时间：2010年3月至6月。）
（2）市地税局2009年度税收征管情况审计。以推动地税部门依法治税、强化内控机制、完善税收征管体制为目标，对市地税局2009年度税收征管情况进行审计。在全面获取地税征管信息系统电子业务数据的基础上，重点关注税收政策执行中存在的违规越权减免、人为调节、空转税款以及有税不征和征过头税等问题，反映税收征管、税务稽查、发票管理中存在的薄弱环节和漏洞，通过对有关企业的延伸审计，揭示虚假纳税申报以及侵蚀税基、偷逃税款等问题。（牵头科室：财金科，配合科室：行政事业企业科，实施时间：2010年3月至4月。）
（3）市级部门2009年度预算执行情况审计。以促进部门提高依法理财能力、深化部门预算改革、推动部门预算公开透明、提高财政资金使用效益为目标，对市扶贫办、市国土资源局、市水土保持局、市教育局、市林业局、市城投办、市政府驻兰州办事处、定西师专、定西中学、定西卫校等10个市级预算执行部门进行重点审计，对市委宣传部、市委统战部、市总工会、市政府驻新疆办事处、市土地勘察规划院、市水保科研所、市旱农中心等7个市级预算执行部门进行延伸审计。通过审计，探索开展市级部门预算执行情况分析，把握部门预算管理的总体情况，揭露市级部门及其所属二、三级单位存在的重大违法违规问题，促进市级部门及其所属单位加强管理，遵守财经法规；揭示市级部门预、决算管理中存在的共性问题，从体制、机制层面深入分析原因，推动深化部门预算改革。同时，配合政府投资项目审计和地方债务调查，重点关注部门扩大内需、为民办实事等政策落实情况、项目资金管理使用情况以及部门负债情况，揭示和反映其中存在的问题。（牵头科室：财金科，配合科室：行政事业企业科、农环科，实施时间：2010年3月至6月。）
2．县区财政决算审计。以维护财政安全、防范财政风险、促进财政体制改革、规范财政管理、提高财政绩效为目标，对安定区、陇西县、通渭县、渭源县4县区2009年度财政决算进行审计。重点关注补助地方专项转移支付资金和财政专项资金使用效益，揭示因管理不善、决策失误造成损失浪费和滞留、闲置、挪用财政资金等问题。通过审计，客观评价2009年四县区财政管理工作的主要成效，并从体制、机制、制度层面提出改进县区级财政管理的建议，确保国家财政政策有效实施。（牵头科室：农环科、经责办，实施时间：2010年3月至6月。）
3．政府债务审计调查。以摸清地方政府债务总体情况、揭示存在的主要问题与运行风险、促进地方政府规范债务管理、防范政府性债务风险、建立健全债务风险责任制度为目标，统一组织市县区审计机关对全市地方政府债务情况进行审计调查。重点关注地方政府通过融资平台过度举债、偿债能力差的情况；政府统筹监管不力，为融资平台违规担保，加大财政风险的情况，提出加强地方政府融资平台管理、保障财政安全和金融安全、促进地方政府建立健全债务风险责任制度等方面的建议。安定区、陇西县、通渭县、渭源县4县区由市局结合市级预算执行和县级决算组织实施，临洮、漳县、岷县3县由县审计局组织实施。（牵头科室：农环科，实施时间：2010年3月至6月。）
（二）重点投资项目审计。
1．灾后重建项目跟踪审计。以促进灾后恢复重建工作顺利进行，保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用为目标，统一组织市县区审计机关对全市灾后恢复重建项目进行跟踪审计。重点关注重建资金和援建资金的管理使用情况，主要检查灾后恢复重建规划实施、重点资金分配管理使用、工程质量管理、土地管理、环境保护、国家有关财税政策的落实等方面的情况，针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议，保障资金安全和使用效益，促进全面实现灾后恢复重建目标。（牵头科室：固定资产投资科，实施时间：2010年2月至11月。按省审计厅要求，6月、12月各提交一次审计报告。）
2. 政府投资性建设项目竣工决算审计。以探索市级重点建设项目审计路子、促进加强项目管理、合理有效使用建设资金、保障工程建设顺利进行为目标，依据《定西市国家建设项目审计监督实施办法》的规定，对政府投资性建设项目进行竣工决算审计。重点掌握建设项目总体规模和建设内容及批准概算的执行情况、建设资金使用情况；跟踪检查市级重点项目建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度情况；重点关注建设资金使用、建设项目管理和工程质量等问题，审核工程造价的真实性以及挤占挪用、损失浪费等问题，提出规范建设管理、加强项目核算、提高资金使用效益的建议，促进投资项目建设顺利实施。（实施科室：固定资产投资科，实施时间：2010年2月至12月中旬。）
3．全市工程建设领域突出问题专项治理审计调查。以发挥审计监督职能、揭示和查处重大违纪违规问题、促进有效预防工程建设领域腐败行为为目标，统一组织市县区审计机关对全市工程建设领域突出问题专项治理情况进审计调查。通过审计，揭示侵害人民群众切身利益，违背国家产业、土地、投资和环境保护政策，乱上项目，搞“形象工程”、“政绩工程”和 “豆腐渣”工程等问题，严肃查处重大违纪违规问题，全面分析查找制度和制度落实方面的漏洞，推动体制机制创新，促进更加有效地预防腐败。（牵头科室：固定资产投资科，实施时间：2010年2月至11月。按省审计厅要求，6月、12月各提交一次审计报告。）
（三）扩大内需民生项目审计。
1.2009年全市扩大内需保持经济平稳较快增长政策措施贯彻落实情况和实施效果审计调查。以保障中央及市上扩大内需保持经济平稳较快增长政策贯彻落实，完善相关政策措施，确保取得实效为目标，统一组织市县区审计机关对全市扩大内需相关政策实施情况及效果进行专项审计调查。重点关注三个方面情况：一是调查了解有关地区和部门贯彻落实中央政策情况、采取的主要措施及取得的主要成效。二是摸清各地扩大内需投资总体安排、主要投向和项目总体进展情况，关注有无随意调整中央投资计划规模和投向，地方投资项目安排不符合中央政策规定投向；项目出资主体不明确，配套责任不落实；超出地方财力安排项目，导致政府性投资资金无法到位等问题。三是深入调查部分扩大内需投资项目立项审批、资金管理使用、项目建设等环节存在的突出问题，分析原因，提出有针对性地审计意见和建议，为政府经济决策提供参考依据。（牵头科室：固定资产投资科，实施时间：2010年2月至11月。）
2.2009年全市教育经费投入及使用情况的审计。以促进教育政策落实到位、加强民生项目和资金管理、提高项目建设和资金使用综合效益、促进教育事业发展为目标，统一组织市县区审计机关对全市教育经费投入及使用情况进行审计，并对全市中小学校舍安全工程建设进行跟踪审计。通过审计，摸清全市教育经费投入规模和分布情况，全面掌握校舍安全项目管理、资金分配使用、建设进度以及目标责任落实情况，揭露截留、挤占、挪用、平调教育经费和损失浪费行为，严肃查处侵害人民群众切身利益、校舍建设存在重大安全隐患以及严重违法违纪问题，保障工程建设顺利进行，促进教育资金投入取得实效。（牵头科室：行政事业企业科，实施时间：2010年2月至11月。按省审计厅要求，6月、12月各提交一次全省中小学校舍安全工程跟踪审计报告。）
3.2009年全市住房公积金归集、管理及使用情况审计。以促进加强住房公积金管理、维护住房公积金所有者合法权益、推进城镇住房建设、提高城镇居民居住水平为目标，对全市住房公积金归集、管理及使用情况进行审计。通过审计，全面掌握住房公积金政策执行及公积金筹集、管理和使用情况，揭示住房公积金制度运行过程中存在的制度不完善、体制不顺畅、机制不健全等问题，严肃查处截留、挤占、挪用等违纪违规问题，切实维护住房公积金所有者的合法权益。（实施科室：社保科，实施时间：2010年2月至5月。）
4. 2009年全市农村最低生活保障资金筹集、管理及使用情况审计调查。以全面掌握农村最低生活保障制度落实情况和执行效果、促进完善最低生活保障制度、提高资金使用绩效为目标，对全市农村最低生活保障资金筹集、管理及使用情况进行审计调查。重点揭示各级财政和有关部门在最低生活保障资金投入、管理、分配、拨付和使用等方面存在的损害被保障对象利益的突出问题，检查农村最低生活保障政策落实情况及执行效果，反映最低生活保障制度建立及落实方面存在的问题，提出有针对性的意见和建议，提高管理水平。（实施科室：社保科，实施时间：2010年9月至10月。）
（四）经济责任审计。
以加强对领导干部权力运行的监督和制约，推动建立健全计划、评价、问责、整改和结果运用等制度，促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，根据市委组织部的委托，对市疾控中心、市卫生局等9个单位的原任领导进行任期经济责任审计，对市妇联、市工商联等14个单位的领导进行任中经济责任审计。（牵头科室：经责办，实施时间：2010年3月至11月。）
（五）国外贷援款项目公证审计。
以满足国外贷援款项目协议的要求、真实完整反映项目建设和资金使用情况为目标，根据省审计厅统一组织，对英国政府赠款西部地区教育发展项目、世界银行贷款及英国赠款结核病控制项目、世界银行贷款甘肃省牧业发展项目、世界银行贷款甘肃牧业发展全球环境基金赠款项目、ifad农村综合发展项目等5个国外贷援款项目项目进行公证审计。（实施科室：固定资产投资科，实施时间：2010年1月至5月。）
（六）其他工作。
完成省审计厅、市委市政府交办、部门委托事项和其他工作。
