厅直各单位： 现将《黑龙江省财政厅财政同步监督工作考核办法（试行）》印发给你们，请认真抓好落实。
二〇〇九年十二月二十二日
黑龙江省财政厅财政同步监督工作考核办法（试行）
第一条 为推进省厅财政同步监督机制落实，加强日常监督和专项检查，提高财政管理水平，根据《省财政厅关于进一步树立财政大监督理念 构建财政同步监督格局的意见》（黑财监[2009]72号）和《黑龙江省财政厅财政同步监督工作规则（试行）》（黑财监[2009]82号，以下简称《工作规则》）的要求，制定本办法。
第二条 本办法适用于省厅各处室履行财政同步监督职责情况的考核。
第三条 考核采用百分制，实行得分办法。设“优秀、良好、达标、未达标”四个等次：90分以上（含90分）为优秀，80分以上（含80分）至89分为良好，60分以上（含60分）至79分为达标，60分以下为未达标。
第四条 考核内容和标准如下：
（一）重视程度（10分）。将同步监督工作纳入日程，明确本处室同步监督工作第一责任人和联络员职责，阶段性召开会议研究财政监督工作，并将监督工作列为本处室年度工作要点，年度工作总结中日常监督和专项检查作为专题进行总结，建立和完善财政业务管理制度和内部控制制度并严格执行。
（二）日常监督情况（30分）。严格履行日常管理和监督职责，认真组织开展日常监督检查工作，填制检查工作底稿并出具检查情况报告，建立反映省直单位人员、收支、资产、经费和专项指标等基础数据的统计台账，检查中能够完整填写同步监督检查工作日志，记录检查情况，预算处、国库处对各处室在财政预算编制、执行、调整、管理、决算和资金拨付等方面的综合评价情况好，监督检查文件资料和相关证据立卷归档及时完整。
（三）专项检查情况（25分）。选择社会关注、资金额度大的专项认真组织开展检查，编制财政专项检查计划和检查方案，较好完成专项检查工作任务，认真填写财政检查工作底稿并出具检查工作报告，向监督检查局报送专项检查工作情况，监督检查文件资料和相关证据立卷归档符合要求。
（四）整改落实情况（20分）。各处室要自我纠正日常监督中发现的问题，同时督促预算单位抓好整改落实，及时下达处理处罚决定并索取预算单位纠正凭证、整改报告等佐证资料，认真落实处理处罚决定，对涉及暂停拨款、核减或者停止拨付的有关款项认真办理相关手续，并及时向监督检查局反馈预算单位的整改和纠正结果。
（五）外部监督检查情况（10分）。上级财政部门和其他有关监督检查机关检查，未发现反映出各处室分管预算单位财政财务违规违纪问题，对反映分管预算单位存在的财政财务违规违纪问题，能够认真督促整改和纠正，并及时反馈整改纠正情况。
（六）其他监督管理情况（5分）。各处室针对日常监督和专项检查发现的违规违纪问题，及时出台新的财政政策和财政监督管理制度，探索监督理论，撰写财政监督的调研文章和案例分析材料。
第五条 考核工作在厅“财政同步监督管理领导小组”的领导下统一组织实施。监督检查局承担日常考核工作，主要负责考核工作台账，对各处室抄送的财政监督管理制度、计划编制和执行、日常财政监督和专项检查等情况做好记录和打分，作为对各处室年度财政同步监督工作考核的依据。
第六条 每年年终，监督检查局组成考核组，会同预算处、国库处、办公室、人事教育处、法规处、纪检监察室对各处室财政同步监督机制落实情况进行检查，并结合日常掌握的各处室开展财政同步监督工作情况，进行综合打分。考核结果向全厅通报。
第七条 为避免重复考核，年终对各处室的财政同步监督工作考核结果，纳入厅机关年度目标责任制考核体系，作为厅机关年度目标责任制综合考核工作的一项重要内容。对在年度财政同步监督工作考核中，未达到良好以上的处室，不能作为厅机关年度目标责任制综合考核先进单位。
第八条 本办法自2010年1月1日起试行。
附件：
财政同步监督工作考核表
考核单位： 年 月 日
| 考核项目 | 考核内容 | 考核标准 | 应得分 | 实得分 | |||
| 重视程度 | 明确本处室同步监督第一责任人和监督联络员职责 | 确定责任人 联络员和职责 | 2 | ||||
| 召开会议研究财政监督检查工作 | 有会议纪录 | 2 | |||||
| 将监督工作纳入本处室年度工作要点 | 要点中有同步监督内容 | 2 | |||||
| 年度工作总结财政监督检查作为专题进行总结 | 工作总结中有专题内容 | 2 | |||||
| 建立和完善财政业务管理制度和内部控制制度 | 有管理和内控制度 | 2 | |||||
| 小计 | 10 | ||||||
| 日常监督情况 | 填制财政检查工作底稿和检查报告 | 有工作底稿和检查报告 | 10 | ||||
| 建立反映预算单位基本情况的统计台账 | 有各预算单位的统计台账 | 10 | |||||
| 检查时填写日常监督检查工作日志 | 检查工作日志记录清晰 | 3 | |||||
| 预算处、国库处日常综合评价情况 | 综合评价打分 | 4 | |||||
| 监督检查资料立卷归档 | 归档资料齐全 | 3 | |||||
| 小计 | 30 | ||||||
| 专项检查情况 | 认真制定专项检查计划和检查方案并及时抄送监督局 | 检查计划和方案具体，及时抄送 | 8 | ||||
| 监督检查任务完成情况 | 按完成情况打分 | 3 | |||||
| 填制财政检查工作底稿和专项检查报告 | 有工作底稿和检查报告 | 8 | |||||
| 及时向监督检查局反映专项检查工作情况 | 及时报送材料 | 3 | |||||
| 专项检查资料立卷归档 | 归档资料齐全 | 3 | |||||
| 小计 | 25 | ||||||
| 整改落 实情况 | 自我纠正日常监督中发现的问题 | 提出整改措施并具体落实 | 5 | ||||
| 督促各预算单位落实整改 | 预算单位整改措施和佐证材料 | 5 | |||||
| 认真办理暂停拨款、核减有关款项的相关手续 | 暂停拨款 核减款项手续 | 10 | |||||
| 小 计 | 20 | ||||||
| 外部监督检查情况 | 外部单位检查未发现财政财务违纪问题 | 检查报告 交换意见材料 | 5 | ||||
| 对问题及时督促分管单位纠正并反馈整改结果 | 预算单位整改情况报告 | 5 | |||||
| 小计 | 10 | ||||||
| 其他监督管理情况 | 及时出台新的财政政策和财政监督管理制度 | 新出台的政策和制度 | 2 | ||||
| 撰写财政监督调研文章和案例分析 | 调研文章和案例 | 3 | |||||
| 小计 | 5 | ||||||
| 综 合 得 分 合 计 | 100 | ||||||
