新疆维吾尔自治区商务厅关于开展2009年度典当企业年审工作的通知
（新商市建函[2009]33号）
伊犁哈萨克自治州经贸委，各地州市经贸委（商务局），典当企业：
为了有效监管典当企业经营行为，强化市场准入与退出机制，促进我区典当业健康发展，根据《典当管理办法》及商务部有关文件精神，定于2009年12月至2010年2月对全区典当企业开展2009年度年审工作，现就有关事项通知如下：
一、年审范围：
凡在2010年1月1日前经国家商务部审批、备案的典当企业。
二、时间安排：
年审工作从2009年12月20开始，2月底结束。分为三个阶段：第一阶段（12月20日-1月20日）为企业自查、网上填报典当经营情况季、年度报表（1月10日前在全国典当行业管理信息系统上填报）、财务报表审计；第二阶段（1月21日-2月12日）为地、州、市经贸委（商务局）审查报表资料、现场检查阶段；第三阶段（2月12日-2月28日）为自治区商务厅集中审查阶段。
三、审查内容：
（一）注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象，净资产是否低于注册资本的90%。
（二）资金来源情况。主要核查有无境外资金流入典当行，有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从其他单位或个人借款、从本地以外商业银行贷款行为，典当行分支机构有无从商业银行贷款行为。
（三）与股东的往来情况。主要核查典当行对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额。
（四）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%，房地产抵押典当余额是否超过注册资本，对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%，是否有超范围经营情况。
（五）绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定。
（六）当票使用情况。主要核查典当企业所有典当业务是否按规定开具全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，当票填写是否完整。
（七）息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费率收取是否超过规定范围。
四、年审材料：
典当行办理年审手续，应当提交下列材料：
（一）典当企业年审报告书（见附件一）；
（二）指定具有法定资质的会计师事务所出具的年度财务审计报告（包括：资产负债表、利润表、现金流量表、财务会计报表主要项目注释）；
（三）《典当经营许可证》副本原件、工商营业执照副本复印件；
（四）典当企业公司《章程》及本年度有关的章程修改决议；
（五）典当企业当票（续当票）的领取、使用和结存情况；
（六）典当企业年度总结（年审7条内容均应在总结中真实反映）。
五、年审过程中发现典当行有下列情形之一者，各地经贸委（商务局）应及时下达整改通知书、限期整改，并及时将情况上报。
1.违规对外投资或挪用资本金，超出《典当管理办法》规定的违规经营行为；
2.未按规定擅自变更典当行机构名称、经营地址、法定代表人。
六、年审过程中发现典当行有下列情形之一者，不得通过年审。
1、未按规定擅自变更注册资本金、股东和股权结构；
2、有扰乱金融秩序的行为（包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、投资股市等）；
3、有严重违法经营行为，非法转借、转卖典当经营资格；
4、有故意收当赃物，严重扰乱治安秩序等行为；
5、领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上；
6、超过整改时限仍未整改，或整改后经验收仍不合格；
7、未按要求在网上申报。
七、按照商务部的要求，企业财务报表审计由指定会计师事务所开展。乌鲁木齐市、昌吉州、石河子市指定会计师事务所是：
1．新疆宝中有限责任会计师事务所：
联系人：薛彦新
电 话：13999118116 4846897
2．新疆博闻有限责任会计师事务所
联系人：张燕
电 话：13579901288 7918581
其他地州由当地经贸委（商务局）指定。
八、总体要求：年审工作由自治区统一组织。各地经贸委（商务局）要积极做好本辖区内典当企业的年审工作，结合现场检查，对存在违法、违规行为的典当企业，要限期整改，对连续两次整改不合格或情节严重的要按照《典当管理办法》吊销《典当经营许可证》。各会计师事务所要针对典当企业的资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释等全部资料、典当资金来源及货币资金管理情况、典票使用情况等进行实地审计，并针对审查内容逐一形成审计结论。各典当企业要积极主动配合当地经贸委（商务局）的现场检查和会计师事务所的财务审计工作。年审结束后，我厅将结合各企业的经营行为、经营业绩和年审资料的准备情况等因素，对年审合格的典当企业分类（a类：本年度综合指标较好的企业；b类：综合指标较差的企业），并公告；对年审不合格的典当企业按照《典当管理办法》有关规定取消其典当经营资格。请各典当企业务必按时参加年审，逾期不参加年审的将按年审不合格对待。
九、注意事项：
1．各典当企业要认真填写年审报告书，不得手写。申报材料报送一式两份（当地商务主管部门和自治区商务厅各一份）；
2．各地、州、市经贸委（商务局）要认真审查申报材料，严格把关，执行过程中如遇到问题可与我厅市场建设处联系。初审通过后，请于2月12日前将当地典当行年审工作总结、存在的问题及建议意见汇总后书面上报自治区商务厅（市场建设处）。
联 系 人：李炜康
联系电话：（0991）2886631 13999271318
附件：1.典当企业年审报告书（略）
2.典当企业年审情况汇总表（略）
二〇〇九年十二月十四日
