新疆维吾尔自治区交通厅关于对交通厅系统财务工作进行检查的通知
（新交财〔2009〕51号）
厅属各单位：
为加强财务管理，严格执行预算，严肃财经纪律，厅决定对交通厅系统各单位进行一次全面的财务大检查，现就有关事项通知如下：
一、检查内容
（一）银行账户的设置、清理和保留情况
按照《关于进一步加强和规范预算单位银行账户管理的通知》（新财库〔2009〕47号）要求，结合被查单位在自治区交通系统小金库专项治理检查中上报的《银行账户情况报告表》、《单位银行账户清理情况报告表》情况，检查各单位是否按规定设置账户、清理账户和保留账户，有无财政部门审批单。自2008年7月厅下发《关于加强银行账户管理的通知》（新交财〔2008〕15号）后，各单位开设账户是否按规定报厅审批。重点检查四个方面：一是核查银行账户的个数及金额。同单位上报的《银行账户情况报告表》进行核对，若有其他账户存在，要追查账户资金来源支出等情况；小金库专项治理规范整改后，不按规定撤户，仍然保留超过规定范围开设的账户，检查账户资金来源支出等情况。二是核查被检查单位银行账户的发生额、余额与银行对账单是否一致；银行对账单上的每笔业务与单位银行存款账是否一一对应，摘要注明的资金流向是否相符。三是检查单位未办结银行账户问题。对财政部门已审核批准撤户，在《单位银行账户清理情况报告表》中反映撤户信息，却未到银行办理撤户手续的单位，检查组要查明并上报未办结银行账户的情况和原因。四是是否按规定设置并管理建设项目专户，在项目完工后是否及时清理结余资金并办理销户。
（二）财经纪律及财务内部控制制度的执行情况
1、是否按《中华人民共和国会计法》和《行政事业单位会计制度》的规定设置帐簿和会计科目。
2、是否按《中华人民共和国会计法》、《财政部关于印发内部会计控制规范-基本规范（试行）的通知》（财会[2001]41号）和会计基础工作规范的规定建立适合本单位业务特点、管理要求和实际可操作性的内部会计控制制度，并组织实施。
3、现金和银行存款款项的收付、审批与记帐等不相容岗位是否分离，各单位零星采购材料或其他物品是否进行了实物验收。
4、单位发包和内部承包的工程等重大经济事项，是否订立了合规、合法、真实的合同（协议）。工程完工结算是否进行了审计。
（三）部门预算执行情况
1、是否全部收支纳入本单位预算，有无擅自调整支出预算内容的情况。
2、基本支出是否按预算、按标准执行；是否有违规扩大开支范围、擅自提高开支标准的现象。
3、单位用工及人员工资、阳光津贴、奖金的执行是否符合有关政策规定。
4、二、三级预算单位是否按要求分解预算，是否存在欠拨或超拨预算的现象。
5、项目支出预算安排是否体现科学论证、合理排序的原则，是否能最大限度地发挥资金的使用效益，是否存在浪费现象；有无超规模、超预算情况，项目招投标、设计变更是否按照程序进行。
6、是否存在隐瞒收入、虚列支出、转移支出、收入费用挂往来帐的现象。
7、项目预算的执行情况是否合理，是否存在挪用、挤占专项资金的现象，资本性支出是否列入固定资产。
8、2009年1-10月部门预算执行情况，重点检查本年度预算专项支出执行情况，2008年专项支出结余资金余额及今年执行情况。
9、是否按照中央、自治区关于党政机关厉行节约、制止奢侈浪费、压缩三项经费支出预算的有关要求，切实压缩了三项经费，检查压缩金额和比例是否完成要求。
10、建设资金是否存在滞留、截留、挤占、挪用、出借和用于计划外工程等问题。
（四）资产管理情况
1、检查是否按自治区财政厅颁发的《新疆维吾尔自治区本级行政单位国有资产管理暂行办法》、《新疆维吾尔自治区本级事业单位国有资产管理暂行办法》进行资产管理。
2、对固定资产特别是新增加的办公用房、大宗设备、车辆等固定资产的购置来源进行检查，核实是否全部从单位规定账簿中支出，固定资产是否全部入账。
3、资产处置是否遵循新财资管〔2005〕141文，收益是否实行“收支两条线”，上缴自治区财政国库；资产出租出借收入是否实行“收支两条线”管理，上缴自治区财政专户。
3、固定资产是否按“归口分级”管理，是否有专人负责。
4、是否建立固定资产卡片账、明细账、总账、是否做到账账相符，账实相符。
5、是否定期对固定资产进行清查盘点。
6、资产购置是否通过了政府采购，对于应纳入政府采购范围而未实行政府采购的固定资产要重点检查，必要时延伸到第三方检查，核实是否向供货方收取回扣等问题。
（四）政府采购的执行情况
1、是否根据每年政府采购目录及限额标准编制政府采购预算。
2、政府采购预算是否严格按规定程序执行，2009年1-10月政府采购预算执行情况。
3、是否建立政府采购台账。
4、政府采购是否有专人管理。
二、检查范围
以交通系统各级预算单位2009年的财务收支为主，重大事项向以前年度追溯。
三、检查方式
各部门、各单位按以上检查内容进行自查。厅于近期抽调厅属单位财务人员组成联合检查组，对各单位进行全面财务检查，具体时间另行通知。
附件：交通系统财务大检查表
二〇〇九年十一月十六日
账户体系一览表（经费）
财检-01
单位名称(盖章): 填报日期: 单位:元
| 序号 | 账户名称 | 账号 | 开户银行 | 账户类型 | 核算内容 | 截止2009年10月31日账户 余额 | 资金来源 | “小金库”检查是否保留 | 备注 |
| 账户余额合计 | |||||||||
备注:包括工会经费及党费账户情况
单位负责人: 制表人:
账户体系一览表（基建）
财检-02
单位名称(盖章): 填报日期: 单位:元
| 序号 | 账户名称 | 账号 | 开户银行 | 账户类型 | 核算内容 | 截止2009年10月31日账户 余额 | 资金来源 | “小金库”检查是否保留 | 备注 |
| 账户余额合计 | |||||||||
单位负责人: 制表人:
2009年成品油预算执行情况表
财检-03
填报单位（盖章）： 单位：万元
| 科 目 | 上年专项结余 | 09年预算数 | 09年计划数 | 实际到位资金 | 09年实际支出数 | 09年预算执行率 | 原因 | ||
| 执行当年预算 | 执行上年结余 | 执行当年预算 | 执行上年结余 | ||||||
| 一、人员支出 | |||||||||
| 1、基本工资 | |||||||||
| 2、津贴 | |||||||||
| 3、奖金 | |||||||||
| 4、社会保障费 | |||||||||
| 其中：养老保险 | |||||||||
| 失业保险 | |||||||||
| 医疗保险 | |||||||||
| 生育保险 | |||||||||
| 工伤保险 | |||||||||
| 5、其他工资支出 | |||||||||
| 其中：临时工工资 | |||||||||
| 非工资性津贴 | |||||||||
| 其他人员支出 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 二、公用支出 | |||||||||
| 1、办公费 | |||||||||
| 2、水电费 | |||||||||
| 3、邮电费 | |||||||||
| 4、取暖费 | |||||||||
| 其中：办公用房取暖 | |||||||||
| 职工住宅取暖费 | |||||||||
| 5、交通费 | |||||||||
| 6、差旅费 | |||||||||
| 7、招待费 | |||||||||
| 8、会议费 | |||||||||
| 9、福利费 | |||||||||
| 10、工会经费 | |||||||||
| 11、离退休人员活动费 | |||||||||
| 12、其他 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 三、对个人和家庭的补助支出 | |||||||||
| 1、离休费 | |||||||||
| 2、退休费 | |||||||||
| 3、非工资性津贴 | |||||||||
| 4、住房公积金 | |||||||||
| 5、其他 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 四、项目支出 | |||||||||
| 1、 | |||||||||
| 2、 | |||||||||
| 3、 | |||||||||
| 4、 | |||||||||
| 5、 | |||||||||
| 6、 | |||||||||
| 7、 | |||||||||
| 8、 | |||||||||
| 9、 | |||||||||
| 10、 | |||||||||
| 11、 | |||||||||
| 12、 | |||||||||
| 13、 | |||||||||
| 14、 | |||||||||
| 15、 | |||||||||
| 16、 | |||||||||
| 17、 | |||||||||
| 18、 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 四项合计 | |||||||||
单位主管： 审核：
编报说明：
2009年通行费预算执行情况表
财检-04
填报单位（盖章）： 单位：万元
| 科 目 | 上年专项结余 | 09年预算数 | 09年计划数 | 实际到位资金 | 09年实际支出数 | 09年预算执行率 | 原因 | ||
| 执行当年预算 | 执行上年结余 | 执行当年预算 | 执行上年结余 | ||||||
| 一、人员支出 | |||||||||
| 1、基本工资 | |||||||||
| 2、津贴 | |||||||||
| 3、奖金 | |||||||||
| 4、社会保障费 | |||||||||
| 其中：养老保险 | |||||||||
| 失业保险 | |||||||||
| 医疗保险 | |||||||||
| 生育保险 | |||||||||
| 工伤保险 | |||||||||
| 5、其他工资支出 | |||||||||
| 其中：临时工工资 | |||||||||
| 非工资性津贴 | |||||||||
| 其他人员支出 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 二、公用支出 | |||||||||
| 1、办公费 | |||||||||
| 2、水电费 | |||||||||
| 3、邮电费 | |||||||||
| 4、取暖费 | |||||||||
| 其中：办公用房取暖 | |||||||||
| 职工住宅取暖费 | |||||||||
| 5、交通费 | |||||||||
| 6、差旅费 | |||||||||
| 7、招待费 | |||||||||
| 8、会议费 | |||||||||
| 9、福利费 | |||||||||
| 10、工会经费 | |||||||||
| 11、离退休人员活动费 | |||||||||
| 12、其他 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 三、对个人和家庭的补助支出 | |||||||||
| 1、离休费 | |||||||||
| 2、退休费 | |||||||||
| 3、非工资性津贴 | |||||||||
| 4、住房公积金 | |||||||||
| 5、其他 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 四、项目支出 | |||||||||
| 1、 | |||||||||
| 2、 | |||||||||
| 3、 | |||||||||
| 4、 | |||||||||
| 5、 | |||||||||
| 6、 | |||||||||
| 7、 | |||||||||
| 8、 | |||||||||
| 9、 | |||||||||
| 10、 | |||||||||
| 11、 | |||||||||
| 12、 | |||||||||
| 13、 | |||||||||
| 14、 | |||||||||
| 15、 | |||||||||
| 16、 | |||||||||
| 17、 | |||||||||
| 18、 | |||||||||
| 合 计 | |||||||||
| 四项合计 | |||||||||
单位主管： 审核：
编报说明：
2009年各局预算分解差额情况汇总表
财检-06
填报单位（盖章）: 填报日期: 单位:万元
| 单位名称 | 基本支出 | 项目支出 | 事业单位经营支出 | 备注 | |||||||||||||||
| 小 计 | 工资福利支出 | 商品和服务支出 | 对个人和家庭的补助支出 | ||||||||||||||||
| 厅下达预算数① | 局分解预算数② | 差 额 ③=①-② | 厅下达预算数① | 局分解预算数② | 差 额 ③=①-② | 厅下达预算数① | 局分解预算数② | 差 额 ③=①-② | 厅下达预算数① | 局分解预算数② | 差 额 ③=①-② | 厅下达预算数① | 局分解预算数② | 差 额 ③=①-② | 厅下达预算数① | 局分解预算数② | 差 额 ③=①-② | ||
| 小计 | |||||||||||||||||||
| 项目 | 总计 | 基本支出 | 项目支出 | 事业单位经营支出 | |||||||||||||||
| 交通厅下达预算数① | |||||||||||||||||||
| 公路局分解预算数② | |||||||||||||||||||
| 差 额 ③=①-② | |||||||||||||||||||
主管： 审核： 制表：
2009年度路产损失赔偿费、超限运输补偿费、罚没及其他预算外资金收入、支出、结余情况表
财检-07
单位名称(盖章): 填报日期: 单位：万元
| 项目 | 路产损失赔偿费及超限运输公路补偿费 | 罚没收入 | 其他预算外资金 | 备注（返还比例等） | |
| 收入 | 预算数 | ||||
| 已上缴财政数额 | |||||
| 未上缴财政数额 | |||||
| 合计 | - | - | - | ||
| 按比例返还收入数 | 年初余额 | ||||
| 本年返还 | |||||
| 合计 | - | - | - | ||
| 返还收入实际支出数 | 用于恢复路况 | ||||
| 用于路政管理 | |||||
| 冲减小修保养 | |||||
| 冲减路政管理费 | |||||
| 发放路政协作奖 | |||||
| 购建固定资产 | |||||
| 其他支出 | |||||
| 合计 | - | - | - | ||
| 返还收入年末余额 | - | - | - | ||
| 年末财政未返还数 | |||||
单位负责人: 财务负责人：
2009年政府采购预算执行情况检查表
财检-07
填报单位： 填表日期： 单位：万元
| 2009年政府采购预算数 | 2009年度执行政府采购计划数 | 已执行付款金额 | 付款形式 （列帐/直拨） | 预算执行率 | 备注 | ||||||||||
| 预算内 | 预算外 | 自筹 | 预算内 | 预算外 | 自筹 | 预算内 | 预算外 | 自筹 | 预算内 | 预算外 | 自筹 | ||||
| 一 | 2009年度部门预算中政府采购预算执行情况 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 二 | 2009年执行的结转以前年度政府采购预算情况 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 三 | 在2009年支出中应进行政府采购而自行采购项目 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 四 | 政府采购制度建设情况 | ||||||||||||||
| 1 | 建立的政府采购规章制度 | ||||||||||||||
| 2、 | 是否建立政府采购台账： | ||||||||||||||
| 3 | 是否由专人负责政府采购 | ||||||||||||||
| 4 | 其他需要说明的项目 | ||||||||||||||
单位负责人： 财务负责人：填表人：
