拉萨市人民政府关于批转《2010年审计工作计划》的通知
（拉政发〔2010〕13号）
各县（区）人民政府，市直各有关单位：
市审计局关于《2010年审计工作计划》已经市人民政府同意，现批转给你们，请认真执行。
二〇一〇年元月二十一日
2010年审计工作计划
2009年，市审计局在市委、市政府和区审计厅的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十七大、十七届四中全会和区市党委有关会议精神，坚持在复杂的经济环境下，促进我市经济社会又好又快发展这一目标；自觉服从服务于全市社会大局，实现促发展、保稳定两大工作任务，紧紧围绕市委、市政府中心工作和各项重大决策部署，把保障和推动全市经济社会平稳较快增长作为首要职责，统筹安排审计项目，加大审计监督力度，促进保增长、保民生、保稳定和全市经济社会发展目标的实现为重点，以全面提升审计工作水平为核心，以夯实基础、规范管理为手段，抓好队伍建设，抓好制度建设，抓好服务质量，积极履行审计监督职能，在深化改革、保持我市经济又好又快发展、加强廉政建设方面发挥了重要作用。在认真总结2009年工作经验的基础上，结合我市经济发展实际，各业务科室分别走访被审计单位及其上级主管部门，听取市委组织部、市纪委、市监察局、市财政局、市发改委、市国资委等部门意见，广泛开展调查研究。明确了2010年审计工作目标和重点，理清了工作思路，拟定了切实可行的审计工作计划。现就2010年度审计项目计划安排提出如下意见。
一、工作思路和总体要求
紧紧围绕拉萨市经济发展这个中心，围绕市委、市政府确定的工作目标，研究审计环境，部署审计项目，确定审计重点，真正为拉萨经济发展保驾护航。抓住审计质量和队伍建设两个关键。强化三项工作。一是以预算执行审计为基础，全面提高财政审计宏观效果。围绕推进财政部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明度和约束力，以促进财政资金使用效益为目标，以财政资金真实性、合法性、效益性为重点，切实加大预算执行审计力度。在审计过程中做到审点和审面相结合，既要审计财政、税务等财政收入组织部门和预算安排部门，又要延伸审计重点到财政支出比重大、预算外收入多、具有一定资金分配权的部门以及各类专项资金较多的部门。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧程度，促进增收节支，提高依法理财水平，规范财务收支行为。二是以建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计。围绕我市基本建设项目，认真把好财政资金使用关，查纠各种违纪违规行为，维护建设市场秩序，提高项目投资效益。通过建设项目全过程审计，严肃查处高估冒算等骗取财政资金行为以及建设单位不进行可行性研究、不进行规范性招投标而导致财政资金浪费问题，促进建设项目资金合理、有效使用，推动我市固定资产投资领域逐步走上规范化轨道。三是以专项资金审计为重点，全面提高专项资金使用效益。围绕全市经济发展规划及社会热点问题，将社会保障资金、农业、救济救灾等专项资金作为重点，从立项、拨付管理和使用等各环节进行检查，揭露严重损失浪费，查处弄虚作假、挤占挪用等行为，促进有关部门规范资金管理，提高使用效益。通过审计，规范各类专项资金项目的立项、分配、管理和使用，全面提高专项资金的经济效益和社会效益。
二、工作重点和主要任务
（一）财政收支审计
1、进一步深化财政绩效审计。按照构建和谐社会的总体要求，结合财政收支分类改革，努力探索和深化对全部政府性资金实施审计监督的办法与措施，推进公共财政管理体制的建立和规范。根据拉萨市经济社会发展的特点，认真组织好市本级预算执行情况审计和城关区人民政府财政决算审计，努力摸清市、县两级政府的家底，对政府性资金的使用绩效进行审计评价，并加强对政府负债、部门预算、财政转移支付、政府采购、收支两条线的审计力度。
2、部门预算执行情况审计6项。重点关注市政协、市发展改革委、市团委、市文化局、市广电局等部门预算管理的规范性、执行的有效性，推动深化预算改革和完善相关制度。重点审查收费及财政财务收入、支出的真实性、合法性情况，揭露和查处执行“收支两条线”规定不严，乱收、乱支等违反财经法规的问题。一方面严肃查处违反国家财经法规行为；另一方面注重服务，根据被审计单位的实际情况，从规范管理制度入手，提出操作性强的审计意见和建议，帮助被审计单位提高财务管理水平
（二）进一步深化政府投资项目绩效审计。统一安排国家拉动内需重大措施落实到我市的城市基础设施、公益性设施、公路等重大项目的跟踪审计，关口前移，把问题解决在事前或事中，减少和避免出现违法违规、决策失误、损失浪费等问题，确保项目资金安全，保证国家拉动内需的建设项目发挥最好的效益，防止和避免干部犯错误。尤其要针对当前建设领域突出存在的体制、机制和管理问题以及重大损失浪费问题，如招投标、超概算、监理不到位等情况，深化造价竣工决算审计。根据项目结算情况安排3-4个重点项目竣工决算审计。通过审计要坚决遏制高估冒算工程价款等行为，重点关注政府投资项目的效益、质量和管理情况，揭露和解决效益不高、质量不好和管理不规范等问题，节约政府投资，提高工程质量和管理水平。
（三）深化领导干部经济责任审计。继续贯彻“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的方针，结合中组部《体现科学发展观要求的地方党政领导班子和领导干部综合考核评价试行办法》的有关要求，加大经济责任审计的力度，以保障干部在特殊形势下权力的干净运行。加强对公权力大、公益性强、公众关注度高的部门、单位主要负责人的经济责任审计，加强对领导干部使用经济决策权、管理权、执行权和个人廉洁自律情况，强化对行政审批、政府采购、工程招标等腐败多发环节及资金使用的监督。安排领导干部任期经济责任审计10项（根据市委组织部的委托），安排领导干部任中经济责任审计5项，实事求是进行责任评价，进一步提升审计成果质量，促进规范权力运行，为组织部门考察、使用和管理干部提供参考依据。同时，认真搞好领导干部离任经济责任交接审计监督。
（四）企业审计。按照“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度的要求，以“摸家底、揭隐患、促发展”为目标，坚持和完善资产、负债、损益审计与经济责任审计相结合，逐步探索效益审计的企业审计路子，促进国有企业改革，加强国有资产监管。
（五）进一步推动各类专项资金审计。紧密结合我市“十一五”发展规划和区党委七届六次会议精神，监督检查各项惠民政策的贯彻落实情况，查处和纠正影响专项资金安全有效使用和侵害群众利益的违纪违规行为，揭露管理使用中的漏洞，着重从制度方面提出针对性建议。重点抓好堆龙德庆县柳梧村采砂场建设项目、城关区纳金乡采砂场扩建项目、曲水县俊巴旅游度假村建设项目、达孜县雪乡土地治理项目、墨竹工卡县甲玛乡赤康农业综合开发项目、斯布牦牛养殖项目、尼木县帕古乡运输合作社、拉萨市奶源基地项目资金的管理使用情况的审计。
除认真完成以上审计项目外，按时完成上级审计机关统一安排或授权的其他审计项目，以及市委、市政府交办的 其他审计事项。
