北京市卫生局关于开展新型农村合作医疗基金稽查工作的通知
（京卫基层字〔2011〕24号）
各涉农区县卫生局：
按照《关于做好2011年新型农村合作医疗综合管理工作的通知》（京卫基层字〔2010〕21号）精神和《北京市2011年基层卫生工作要点》（京卫基层字〔2011〕5号）的具体要求，市卫生局决定对2010年、2011年北京市新型农村合作医疗制度运行和基金筹集、管理、使用情况进行稽查。现将有关事项通知如下：
一、稽查内容
包括2010年度新农合基金支出情况和2011年新农合制度建设情况、基金筹集情况、定点医疗机构相关管理等内容。（具体见附件1）
二、稽查范围
开展新型农村合作医疗工作的13个涉农区县。
三、稽查依据
（一）《北京市人民政府办公厅转发市卫生局等部门<关于进一步调整和完善新型农村合作医疗筹资标准和补偿政策意见>的通知》（京政办发〔2007〕55号）
（二）财政部《新型农村合作医疗会计制度》（财会〔2008〕1号）
（三）北京市财政局、市卫生局《北京市新型农村合作医疗基金财务管理办法》（经财社〔2008〕2535）
（四）《关于做好2011年新型农村合作医疗综合管理工作的通知》（京卫基层字〔2010〕21号）
四、稽查方式
稽查分为两部分，一部分为抽查市属三级医疗机构住院病历，另一部分为区县现场稽查：
（一）抽查市属三级医疗机构住院病历部分
从新农合管理信息系统中随机抽取2011年1月-9月市属三级医疗机构新农合患者住院信息进行审核，每区县抽取10份。
（二）现场稽查部分
由市卫生局、市新农合中心及各区县新农合主任和部分区县财务人员组成稽查小组，赴各区县进行现场稽查。通过听取汇报、查阅资料、抽查社区卫生服务中心病历和处方、查看村级公示情况等方式开展稽查工作。
五、稽查分组
稽查小组由市卫生局基层卫生处、新农合服务管理中心、区县新农合管理中心主任、部分区县新农合经办机构财务人员和新农合专家组成。稽查小组共分为两组。（具体见附件2）
六、稽查要求
（一）请各区县如实提供稽查所需的各项文件资料。
（二）安排专人负责现场解答相关问题。
（三）随机选择一所社区卫生服务中心进行实地检查，并随机抽取5份病历、50份处方。
（四）请各区县按照新农合基金稽查和定点医疗机构相关管理工作检查的重点内容，以及在2010年稽查中发现问题的整改情况、2011年由市卫生局统一部署的工作、各区县今年开展的特色工作准备汇报材料，汇报时间在20分钟以内。
（五）请各区县如实填写随机抽取的市属三级医院新农合患者住院人员身份、住院总费用和病案号等相关信息，并按要求及时报送市新农合中心。
（六）请随组参与稽查的区县新农合中心主任和财务人员根据稽查表合理安排工作，并于稽查当日上午9：30之前抵达所稽查区县。
联系人：丁然 联系电话：13911287984
附件：1.北京市新型农村合作医疗基金稽查表
2.稽查工作安排表
附件1：
北京市新型农村合作医疗基金稽查表
一、新农合制度建设情况（40分）
稽查标准 | 稽查内容 | 评分要点 | 分值 |
1、 各区县新型农村合作医疗管理委员会定期研究部署新农合工作。 | 查阅相关会议记录、纪要 | 有相关会议记录、纪要等得分 | 2 |
2、区县成立新型农村合作医疗监督委员会，并定期对新农运行情况开展监督检查。 | 查阅检查相关记录、纪要 | 有相关会议记录、纪要等得分 | 2 |
3.2011年新农合政策文件 | 查阅2011年区县新农合政策文件 | 有文件得分 | 2 |
4、落实学生儿童“两病”医疗保障政策，做好宣传培训工作 | 查看宣传资料、培训记录 | 对儿童两病工作进行宣传、培训的各1分 | 2 |
5、落实审计制度，确保基金安全，无挪用、挤占情况存在 | 查阅2010年度审计报告 | 有审计报告，且报告无基金管理方面问题得满分 | 3 |
有审计报告，报告中发现基金管理存在问题扣2分 | |||
未进行年度审计不得分 | |||
6、落实新农合基金公示制度，定期进行公示 | ①查看区县新农合公示制度 | 公示制度健全制度落实得满分 | 4 |
②抽查一个村的公示情况（卫生院附近的村） | 所抽查村公示完整、更新及时得分 | 2 | |
7、加强对定点医疗机构的监管 | ①查看对定点医疗机构监管的制度或文件 ②查看对定点医疗机构进行检查、考核的记录材料 ③查看检查结果、反馈资料 ④建立定点医疗机构准入和退出机制 ⑤定期公布各定点医疗机构的次均费用（查看公布资料） | 有对定点医疗机构监管的制度或文件得3分 对定点医疗机构定期实施检查或考核得2分 有结果与反馈资料得2分 建立定点医疗机构准入和退出机制得1分 定期公布次均费用得1分 | 9 |
8、经办部门岗位设置规范，职责分工明确 | ①会计、出纳具有从业资格 ②审核、复核分工明确，责任到人 | 会计、出纳具备从业资格得2分 审核、复核分工明确得2分 | 4 |
9、财务档案归档及时 | 查看财务相关资料 | 会计档案完整、归档及时得分，有缺陷扣1分 | 2 |
10、严格执行新农合基金会计制度 | 会计科目的设置符合会计制度的规定 | 一级会计科目的设置符合规定得分 | 2 |
查看相关会计账簿，设立总账、明细账、日记账等，且做到核对准确 | 按时记账得2分，日记账与银行对帐单核对无误得2分，总账与明细账核对无误得2分 | 6 |
二、基金筹集情况（30分）2011年
稽查标准 | 稽查内容 | 评分要点 | 分值 |
1、参合人员数据统计做到真实准确 | 信息系统与新农合统计报表对照检查 | 核对准确得分 | 2 |
2、年人均筹资达到文件规定人均筹资标准 | 查看帐目、凭证及相关统计报表 | 年人均筹资达到标准得分，未达到不得分 | 2 |
3 、农民个人缴纳资金及时、足额到位（含村集体） | 查看帐目、凭证及相关统计报表 | 个人缴纳金额达到区县规定的标准，未达到标准不得分 | 3 |
农民个人缴纳基金于1月底前上缴到新农合基金专用账户得分 足额不及时扣1分 | 3 | ||
4、政府补助资金及时、足额到位 | 查阅财政社保专户凭证复印件 | 区、镇补助政府补助资金在当年4月20日前转入财政社保专户得分 区、镇足额不及时各扣2分，区镇不足额不得分 | 6 |
中央财政补助资金是否转入财政社保专户 | 不打分 | ||
5、利息收入归集完整列入新农合基金进行管理 | 查看财政专户、收入户、支出户利息凭单和相关账簿 | 财政专户、收入户、支出户利息划转及时各2分 | 6 |
6、新农合缴费专用收据管理 | ①收取农民缴费和村集体扶持资金时开具专用收据 ②建立专用收据管理账目，专柜进行管理 | 收费时开具专用票据得分，有缺陷扣1分 | 3 |
建立账目，实行专柜管理得分，有缺陷扣1分 | 3 | ||
7、收入凭证的管理 | 未经收入户划转的收入，出具加盖专用印章的原始凭证复印件 | 有加盖印章的原始凭证复印件得分，有缺陷扣1分 | 2 |
三、基金支出情况（30分）2010年
稽查标准 | 稽查内容 | 评分要点 | 分值 |
1 、风险金管理 | ①提取当年基金的10%作为风险金，通过会计账簿查看风险金 ②动用风险金履行相关手续，查看申请资料 | 提取风险金达到当年筹资额的10%得分 | 3 |
未启动风险金得1分，按程序启动风险金得1分，未按程序启动风险金扣1分 | 2 | ||
2、 基金使用分配 | 基金使用住院、门诊按70%、30%进行分配 | 凡上下在5%（含）以内得满分，超过5%-7.5%（含7.5%）扣1分，超过7.5%-10%扣1.5分，10%以上扣2分 | 3 |
3、住院实际补偿比不低于50% | 根据区县实际住院补偿支出与发生的总费用进行计算 | 高于50%（含）得满分， 50-45%（含）扣1分，45-40%（含）扣2分，40-35%（含）扣3分，35-30%（含）扣4分，30%以下不得分 | 6 |
4、 住院补偿受益面约为4.44% | 根据区县实际住院人次与参合人数进行计算 | 达到4%-5%（含）得满分，5%-7%（含）扣1分，7-9%（含）扣1.5分，9%以上扣2分 | 4 |
5、次均住院费用调整值约为0.75 | 根据区县实际住院次均费用与当地农民纯收入进行计算 | 0.8（含）以下得满分，0.8-0.9（含）扣1分，0.9-1.0（含1.0）扣1.5分，1.0以上扣2分 | 4 |
6、当年统筹基金使用率不低于85%，累计统筹基金结余率不超过25% | 根据区县基金筹集、支出情况进行计算 | 当年统筹基金使用率不低于85%（含）得满分，80（含）-85%扣1分，75（含）-80%扣2分，低于75%扣3分 | 4 |
累计结余不超过25%（含）得满分，25-27.5%（含）扣1分， 27.5-30%（含）扣2分，超过30%扣3分； | 4 |
注：请各区县准备2010年及2011年银行对账单
附件2：
稽查工作安排表
第一组：
检查时间 | 检查区县 | 随组检查的 区县新农合主任 |
2011.10.18 | 平谷区 | 顺义区 |
2011.10.19 | 密云县 | 朝阳区 |
2011.10.20 | 怀柔区 | 通州区 |
2011.10.25 | 通州区 | 平谷区 |
2011.10.26 | 顺义区 | 密云县 |
2011.10.27 | 朝阳区 | 怀柔区 |
第二组：
检查时间 | 检查区县 | 随组检查的区县新农合主任 | 随组检查的 区县新农合 财务人员 |
2011.10.18 | 延庆县 | 门头沟区 | 王玉敏 |
2011.10.19 | 昌平区 | 房山区 | 王玉敏 |
2011.10.20 | 海淀区 | 大兴区 | 王玉敏 |
2011.10.25 | 门头沟区 | 丰台区 | 单煜 |
2011.10.26 | 房山区 | 延庆县 | 单煜 |
2011.10.27 | 大兴区 | 昌平区 | 赵士海 |
2011.10.28 | 丰台区 | 海淀区 | 赵士海 |
