贵阳市国资委关于印发《贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案》的通知
（筑国资通[2011]146号）
各监管企业：
根据《关于印发<贵阳市防治“小金库”长效机制建设工作方案>的通知》（筑“小金库”治理办[2011]7号）要求，结合我市专项治理工作实际，我委制定了《贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案》。现印发给你们，请认真贯彻执行。
附：《贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案》
二〇一一年十月二十七日
贵阳市国资委监管企业防治“小金库”
长效机制建设工作方案
长效机制建设工作方案
为巩固贵阳市国资委监管企业“小金库”专项治理工作成果，建立和完善防治“小金库”长效机制，制定本工作方案。
一、指导思想
全面贯彻落实党的十七届四中全会和中央纪委第五、六次全会以及国务院第四次廉政工作会议精神，按照中央《深入开展“小金库”治理工作的意见》精神，坚持标本兼治、纠建并举的原则，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，建立健全监管企业防治“小金库”长效机制。
二、主要内容
（一）加强教育。主要从加强教育引导入手，促使企业的干部职工牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，强化法纪观念和廉洁从政意识，自觉筑牢思想道德防线，预防“小金库”问题的发生。
1.加强各企业领导干部的廉政教育。要站在反腐倡廉建设的高度，从落实廉政建设责任制和惩防体系建设的角度，加强廉政教育，增强各企业领导干部的责任意识和廉洁从政意识。
2.加强防治“小金库”的业务培训。重点研究如何针对不同层次和领域的教育对象，采取岗位培训、专题讲座等多种形式的教育手段，提高财务人员、干部职工、领导干部对“小金库”问题的认识，不断增强法纪观念。
3.加强警示教育。重点研究如何建立和完善警示教育的方式和工作制度，依托警示教育基地、新闻媒体、网络等社会资源，搭建警示教育工作平台，利用重大“小金库”违法违纪案例，对广大干部职工进行提醒、告诫、警示，营造防治“小金库”的良好氛围。
（二）完善制度。针对专项治理中发现的薄弱环节和管理漏洞，建立健全防治“小金库”的相关制度，提高制度执行力和约束力，切实加强“小金库”源头治理。
1.建立完善企业财务收支监督管理制度。
（1）建立完善企业银行账户和现金管理制度。遵循企业财务会计管理规定，强化企业银行账户和现金管理，最大限度减少现金支付消费，堵住“小金库”现金源头。
（2）建立完善企业票据管理制度。加强企业对收入、支出入账票据真实合法性的审核，杜绝隐匿收入、转移收入、虚列支出、多列支出设立“小金库”的行为。
（3）建立完善企业会议费、培训考察费管理制度。明确会议费、培训考察费开支范围和开支标准，严格费用管理，防止转移资金设立“小金库”行为。
（4）建立完善企业工会经费管理制度。按相关规定规范工会经费核算方式、来源渠道、开支范围和开支标准。
（5）建立完善企业“三公”经费管理制度。重点制定公务接待、公车使用、因公出国（境）量化指标控制制度，推进公务消费和公务接待制度改革，从源头上解决使用“小金库”资金用于“三公”消费的问题。
（6）建立完善企业固定资产管理制度。规范企业资产管理，严禁存在账外资产，杜绝“小金库”资产收益来源。
（7）建立完善企业资金、资产使用及财务核算制度，保证企业财务核算的规范性和有效性，严禁企业设置账外账。
2.建立完善企业各项费用开支标准，严格控制监管企业的管理费用和运行成本。
3.完善企业财务会计管理制度，加强财务会计核算监督；建立健全企业内部控制制度，有限实施内部相互制约、相互监督；建立健全企业执行制度的责任追究制度，提高企业制度执行力。
（三）强化监督。从加强监管和惩治违纪违法行为入手，通过明确部门职责分工、强化问责机制、引导广大干部职工参与监督，建立和完善防治“小金库”监督检查机制。
1.完善监督机制。
（1）党内监督。认真贯彻执行《中国共产党党内监督条例（试行）》，加强对领导干部权力监督，特别是对“一把手”的监督。
（2）群众监督。完善群众信访、举报制度，加大对举报案件的核查力度，完善对举报人的保护和奖励制度。
（3）行政监督。强化执纪执法和行政监察，完善各级纪检监察、审计、财政部门对“小金库”违法违纪行为的监督联动机制，加强对“小金库”问题的处理处罚力度。
2.强化内部监督。
（1）在企业建立完善包括内部会计控制制度、内部审计制度、资金内部控制制度、重大经济事项集体决策等一系列对权力运行监督制约的内部控制监督制度。
（2）加强企业内部审计力度。强化企业内部审计机构对各项资金的审计，特别要加强对财政资金、企业经营收入、基本建设资金、各类专项资金以及各项往来资金的审计。
3.建立企业财务公开制度。积极推行企业财务公开，扩大公开范围，增加公开内容，强化阳光操作，把财政资金、经营收入和其他资金的使用情况置于广大干部职工和社会舆论的监督之下。
4.建立“小金库”问题责任人问责机制。完善防治“小金库”承诺备案制度。各企业负责人签订的杜绝“小金库”承诺书必须归档备案，确保“小金库”行为问责制度落实到位。要完善“小金库”违纪违法行为责任追究制度，建立健全责任追究和案件移送制度。要按照监察部 人社部 财政部 审计署《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，强化对“小金库”问题相关责任人特别是对单位“一把手”的问责和追究力度。
三、步骤
各企业防治“小金库”长效机制集中建设时间，共分为三个步骤：
第一步骤：对2009年以来，“小金库”专项治理工作情况进行梳理。一是列出存在“小金库”或可能诱发“小金库”产生的问题及其原因；二是列出现有的相关制度办法和管理措施；三是对照现有制度办法，列出制度缺失、制度不足等方面的问题，研究提出制度执行、教育、监督、改革等方面需要完善的制度机制。
第二步骤：组织开展防治“小金库”长效机制制度建设工作。将制度建设任务进行细化，明确目标、任务和时间要求，将制度建设任务分解到部门，落实到具体的岗位和责任人。
第三步骤：各企业根据自身实际情况，制定和完善防治“小金库”长效机制。将制定和完善防治“小金库”长效机制情况及今年“小金库”专项治理工作总结汇总成2011年“小金库”治理年度工作总结（附电子版），于11月7日前报至市国资委财务监督和收益管理处（市政府b区623室），联系人：赵红彬；联系电话：7988949。
四、工作要求
（一）提高思想认识，强化机制建设。各企业要从源头治理腐败的战略高度，充分认识防治“小金库”长效机制建设的重要性、紧迫性，把长效机制建设作为当前重要的一项工作任务，认真抓实、抓好，确保制度建设有序开展。
（二）明确职责分工，严格落实责任。各企业负责人要切实负起机制建设责任，精心组织，合理筹划，明确职责分工，严格按照本方案确定的工作内容和时间要求开展工作，确保长效机制建设工作取得明显成果。
（三）理论联系实际，注重制度实效。各企业的各项管理制度建设，要按照整章建制与治理实际相结合的原则，注重长效机制建设的可操作性和有效实用性。
