国家粮食局办公室关于印发《2011年度全国国有粮食企业会计决算报表》的通知
（国粮办财[2011]238号）
为做好2011年度全国国有及国有控股粮食企业的会计决算工作，根据《财政部关于印发2011年度企业财务会计决算报表的通知》（财企〔2011〕345号）精神，结合粮食企业实际情况，我局制定了《2011年度全国国有粮食企业会计决算报表》，现印送你们，并就有关事项通知如下：
一、填报范围
本套报表为基层粮食企业向各级粮食行政管理部门报送的年终会计决算报表格式，适用于境内经营粮油业务、具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股粮食企业和实行企业化管理的粮食事业单位编报。国有控股粮食企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）直接或间接占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
二、报表种类
本套报表主要包括：报表封面、资产负债表、利润表、所有者权益变动表、应上交应弥补款项表、资产减值准备情况表、基本情况表、国有资产变动情况表、财政补贴明细表、费用明细表等。
三、填报要求
各地粮食行政管理部门收到本通知后，要及时做好年终会计决算的布置工作，督促基层粮食企业按编制说明认真填报。基层粮食企业要按照《会计法》和有关财务会计制度的规定，以真实的交易事项、完整的账簿记录为依据，在全面清查资产，核实债务和权益，正确结转损益等工作的基础上，认真组织填报工作，全面、真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
四、报送内容和时间
本套报表采用全国粮食财务报表管理软件汇总，报送内容包括会计报表、财务分析各一份，上报时间为2012年3月2日之前。
五、其他事项
为调查了解粮食行业经营情况，我局还制定了《2011年度粮食行业经营情况补充调查表》，请有关企业及粮食行政管理部门参照以上要求认真填写，与决算报表一并按时报送。
报表的任务文件登载在国家粮食局政府网站（网站地址：http：//www.chinagrain.gov.cn），如有问题，请与国家粮食局财务司联系。
联系人：郭建、韩静涛；联系电话：（010）63906151、63906846。
附件：1.2011年度全国国有粮食企业会计决算报表及编制说明
2.2011年度粮食行业经营情况补充调查表及编制说明
二〇一一年十二月二十三日
附件1：2011年度全国国有粮食企业会计决算报表
汇 总 单 位 名 称： （公章）
单 位 负 责 人： （签章）
主管会计工作负责人： （签章）
总 会 计 师： （签章）
会计机构 负 责 人： （签章）
填 表 人：
编 制 日 期：
资产负债表
国粮11年汇01表
编制单位：
2011年12月31日
金额单位：万元
| 项目 | 行 次 | 合 计 | 购销企业 | 加工企业 | 其他企业 | 项目 | 行 次 | 合 计 | 购销企业 | 加工企业 | 其他企业 |
| 01 | 02 | 03 | 04 | 01 | 02 | 03 | 04 | ||||
| 流动资产： | 1 | - | - | - | 流动负债： | 66 | - | - | - | - | |
| 货币资金 | 2 | 短期借款 | 67 | ||||||||
| 结算备付金 | 3 | - | - | - | 向中央银行借款 | 68 | - | - | - | - | |
| 拆出资金 | 4 | - | - | - | 吸收存款及同业存放 | 69 | - | - | - | - | |
| 交易性金融资产 | 5 | 拆入资金 | 70 | - | - | - | - | ||||
| 应收票据 | 6 | 交易性金融负债 | 71 | ||||||||
| 应收账款 | 7 | 应付票据 | 72 | ||||||||
| 预付款项 | 8 | 应付账款 | 73 | ||||||||
| 应收保费 | 9 | - | - | - | 预收款项 | 74 | |||||
| 应收分保账款 | 10 | - | - | - | 卖出回购金融资产款 | 75 | - | - | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | 11 | - | - | - | 应付手续费及佣金 | 76 | - | - | - | - | |
| 应收利息 | 12 | 应付职工薪酬 | 77 | ||||||||
| 应收股利 | 13 | 其中：应付工资 | 78 | ||||||||
| 其他应收款 | 14 | 应付福利费 | 79 | ||||||||
| 买入返售金融资产 | 15 | - | - | - | - | 其中：职工奖励及福利基金 | 80 | ||||
| 存货 | 16 | 应交税费 | 81 | ||||||||
| 其中：原材料 | 17 | 其中：应交税金 | 82 | ||||||||
| 库存商品 | 18 | 应付利息 | 83 | ||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 19 | 应付股利 | 84 | ||||||||
| 其他流动资产 | 20 | 其他应付款 | 85 | ||||||||
| 流动资产合计 | 21 | 应付分保账款 | 86 | - | - | - | - | ||||
| 非流动资产： | 22 | - | - | - | - | 保险合同准备金 | 87 | - | - | - | - |
| 发放贷款及垫款 | 23 | - | - | - | - | 代理买卖证券款 | 88 | - | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | 24 | 代理承销证券款 | 89 | - | - | - | - | ||||
| 持有至到期投资 | 25 | 一年内到期的非流动负债 | 90 | ||||||||
| 长期应收款 | 26 | 其他流动负债 | 91 | ||||||||
| 长期股权投资 | 27 | 流动负债合计 | 92 | ||||||||
| 投资性房地产 | 28 | 非流动负债： | 93 | - | - | - | - | ||||
| 固定资产原价 | 29 | 长期借款 | 94 | ||||||||
| 减：累计折旧 | 30 | 应付债券 | 95 | ||||||||
| 固定资产净值 | 31 | 长期应付款 | 96 | ||||||||
| 减：固定资产减值准备 | 32 | 专项应付款 | 97 | ||||||||
| 固定资产净额 | 33 | 预计负债 | 98 | ||||||||
| 在建工程 | 34 | 递延所得税负债 | 99 | ||||||||
| 工程物资 | 35 | 其他非流动负债 | 100 | ||||||||
| 固定资产清理 | 36 | 其中：特准储备基金 | 101 | ||||||||
| 生产性生物资产 | 37 | 非流动负债合计 | 102 | ||||||||
| 油气资产 | 38 | 负 债 合 计 | 103 | ||||||||
| 无形资产 | 39 | 所有者权益（或股东权益）： | 104 | - | - | - | - | ||||
| 开发支出 | 40 | 实收资本（股本） | 105 | ||||||||
| 商誉 | 41 | 国家资本 | 106 | ||||||||
| 长期待摊费用 | 42 | 集体资本 | 107 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 43 | 法人资本 | 108 | ||||||||
| 其他非流动资产 | 44 | 其中：国有法人资本 | 109 | ||||||||
| 其中：特准储备物资 | 45 | 集体法人资本 | 110 | ||||||||
| 非流动资产合计 | 46 | 个人资本 | 111 | ||||||||
| 47 | 外商资本 | 112 | |||||||||
| 48 | 减：已归还投资 | 113 | |||||||||
| 49 | 实收资本（或股本）净额 | 114 | |||||||||
| 50 | 资本公积 | 115 | |||||||||
| 51 | 减：库存股 | 116 | |||||||||
| 52 | 专项储备 | 117 | |||||||||
| 53 | 盈余公积 | 118 | |||||||||
| 54 | 其中：法定公积金 | 119 | |||||||||
| 55 | 任意公积金 | 120 | |||||||||
| 56 | 储备基金 | 121 | |||||||||
| 57 | 企业发展基金 | 122 | |||||||||
| 58 | 利润归还投资 | 123 | |||||||||
| 59 | 一般风险准备 | 124 | - | - | - | - | |||||
| 60 | 未分配利润 | 125 | |||||||||
| 61 | 外币报表折算差额 | 126 | |||||||||
| 62 | 归属于母公司所有者权益合计 | 127 | |||||||||
| 63 | 少数股东权益 | 128 | |||||||||
| 64 | 所有者权益合计 | 129 | |||||||||
| 资 产 总 计 | 65 | 负债和所有者权益总计 | 130 |
利润表
国粮11年汇02表
编制单位：
2011年度
金额单位：万元
| 项目 | 行 次 | 合 计 | 购销企业 | 加工企业 | 其他企业 | 项目 | 行 次 | 合 计 | 购销企业 | 加工企业 | 其他企业 |
| 01 | 02 | 03 | 04 | 01 | 02 | 03 | 04 | ||||
| 一、营业总收入 | 1 | 其他 | 29 | ||||||||
| 其中：营业收入 | 2 | 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 30 | ||||||||
| 其中：主营业务收入 | 3 | 投资收益（损失以“－”号填列） | 31 | ||||||||
| 其他业务收入 | 4 | 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 32 | ||||||||
| 利息收入 | 5 | - | - | - | - | 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 33 | - | - | - | - |
| 已赚保费 | 6 | - | - | - | - | 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34 | ||||
| 手续费及佣金收入 | 7 | - | - | - | - | 加：营业外收入 | 35 | ||||
| 二、营业总成本 | 8 | 其中：非流动资产处置利得 | 36 | ||||||||
| 其中：营业成本 | 9 | 非货币性资产交换利得 | 37 | ||||||||
| 其中：主营业务成本 | 10 | 政府补助（补贴收入） | 38 | ||||||||
| 其他业务成本 | 11 | 债务重组利得 | 39 | ||||||||
| 利息支出 | 12 | - | - | - | - | 减：营业外支出 | 40 | ||||
| 手续费及佣金支出 | 13 | - | - | - | - | 其中：非流动资产处置损失 | 41 | ||||
| 退保金 | 14 | - | - | - | - | 非货币性资产交换损失 | 42 | ||||
| 赔付支出净额 | 15 | - | - | - | - | 债务重组损失 | 43 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | 16 | - | - | - | - | 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 44 | ||||
| 保单红利支出 | 17 | - | - | - | - | 减：所得税费用 | 45 | ||||
| 分保费用 | 18 | - | - | - | - | 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 46 | ||||
| 营业税金及附加 | 19 | 归属于母公司所有者的净利润 | 47 | ||||||||
| 销售费用 | 20 | 少数股东损益 | 48 | ||||||||
| 管理费用 | 21 | 六、每股收益： | 49 | ||||||||
| 其中：业务招待费 | 22 | 基本每股收益 | 50 | ||||||||
| 研究与开发费 | 23 | 稀释每股收益 | 51 | ||||||||
| 财务费用 | 24 | 七、其他综合收益 | 52 | ||||||||
| 其中：利息支出 | 25 | 八、综合收益总额 | 53 | ||||||||
| 利息收入 | 26 | 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 54 | ||||||||
| 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） | 27 | 归属于少数股东的综合收益总额 | 55 | ||||||||
| 资产减值损失 | 28 |
所有者权益变动表
国粮11年汇03表
编制单位：
2011年度
金额单位：万元
| 项 目 | 行 次 | 本 年 金 额 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | ||||
| 栏次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |
| 一、上年年末余额 | 1 | - | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 4 | - | ||||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 5 | - | ||||||||||
| （一）净利润 | 6 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| （二）其他综合收益 | 7 | - | ||||||||||
| 综合收益小计 | 8 | - | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 9 | - | ||||||||||
| 1.所有者投入资本 | 10 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 2.股份支付计入所有者权益的金额 | 11 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 3.其他 | 12 | - | ||||||||||
| （四）专项储备提取和使用 | 13 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 1.提取专项储备 | 14 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 2.使用专项储备 | 15 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| （五）利润分配 | 16 | - | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 17 | - | ||||||||||
| 其中：法定公积金 | 18 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 任意公积金 | 19 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 储备基金 | 20 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 企业发展基金 | 21 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 利润归还投资 | 22 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 2.提取一般风险准备 | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.对所有者（或股东）的分配 | 24 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 4.其他 | 25 | - | ||||||||||
| （六）所有者权益内部结转 | 26 | - | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 27 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | 28 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | 29 | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 4.其他 | 30 | - | ||||||||||
| 四、本年年末余额 | 31 | - | ||||||||||
