各管辖直属分行： 为了加强金融服务和规范授信业务创新品种的运作，总行制定了《交通银行公司客户账户透支管理办法（试行）》，现印发给你们，并将有关事项通知如下： 一、对公客户的透支业务必须纳入统一授信额度，同时应加强风险管理，严格内部控制，透支资金用途不得违反国家信贷政策。 二、根据各行不良贷款状况，本次总行授权办理该项业务的分行为：上海、南京、武汉、青岛、天津、北京、郑州、杭州、西安、宁波、合肥、兰州、乌鲁木齐、贵阳、厦门、无锡、常州、温州、绍兴、珠海、洛阳以及广州、深圳等23个分行。 三、上述授权分行办理此项业务，须持《中国人民银行业务备案回复通知书》（银管备准〔2002〕第0002号）（附件1）及授权通知，向中国人民银行当地分支行报告，并接受其监督、检查。 四、上述各行可根据实际，在遵照本管理办法原则的前提下制定实施细则，开展透支业务。 五、透支业务的会计核算办法和公司客户账户透支协议书将另行下发。 附一： 密级（非密） 缓急（） 中国人民银行业务备案回复通知书
编号：银管备准〔2002〕第0002号
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｜主送单位｜交通银行｜
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｜｜关于对美国通用电器公司在华企业开办专用委托贷款和活存｜
｜收文标题｜｜
｜｜透支业务试点的请示｜
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｜收文文号｜交银〔2002〕54号｜
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｜准入部门｜中国人民银行银行管理司｜
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｜新开业务名称｜专用委托贷款和对公客户活期存款账户透支业务｜
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｜｜经审核，同意你行开办专用委托贷款和对公客户活期存款｜
｜｜账户透支业务，透支利率按照中国人民银行利率管理有关规｜
｜｜定执行。｜
｜｜你行应将对公客户活期存款账户透支业务纳入统一授信｜
｜通｜额度，加强风险管理，严格内部控制，透支资金用途不得违｜
｜知｜反国家信贷政策。你行应根据上述要求制定和完善有关管理｜
｜内｜办法和操作规程，不得授权不良贷款较高的分支机构办理此｜
｜容｜项业务。你行授权的分支机构办理此项业务，须持本通知书｜
｜｜及你行授权文件，向中国人民银行当地管辖行报告，并接受｜
｜｜其监督、检查。｜
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｜｜二00二年七月二十五日｜
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｜附件｜｜
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｜内部发送｜办公厅货币政策司银行二司支付办｜
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｜抄送单位｜｜
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共印6份 中国人民银行制
附二：
交通银行公司客户账户透支管理办法(试行)
第一章总则
第一条为更好地满足优质客户的融资需求，对其提供方便快捷的信贷服务，根据有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所称账户透支，是指根据客户与我行订立的协议，允许其在结算账户存款余额以外，可在核定的额度内透支款项用以临时支付不足，并得随时归还的融资便利。
第三条公司客户账户透支按照“先授信后使用”的原则，严格审核、监控和管理。透支额度纳入综合授信额度统一管理。
第四条本办法所指的透支业务暂限于本币透支业务。
第二章透支对象、条件和用途
第五条透支对象严格限定在财务状况优良且具有自律精神、管理规范、与我行有长期往来或重点争取的客户中。
第六条申请透支须具备以下条件：在我行开立基本存款账户或一般存款账户，主要贸易结算往来在我行，银行综合收益明显；提供我行认可的担保或满足我行要求的有关条件。
第七条透支用途仅限于公司正常经营活动的临时资金不足。不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，也不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。
第八条公司营运性开支中对职工个人的各种补偿费包括公积金、统筹金等不得列入透支范围。
第三章透支额度的核定和期限
第九条透支额度与其他分类额度一并核定，纳入综合授信额度管理。透支额度不能与其他分类授信额度互换使用。不得单独核定透支额度作为客户综合授信额度。
第十条透支额度应根据客户的偿债能力、结算情况和业务规模等进行综合评定。原则上根据以下几方面的最小一项审核确定：
（一）客户申请的透支额度；
（二）客户在本行上年的日均存款水平；
（三）扣除企业自有和视同自有资金后的流动资金年度平均需求部分，按不超过10％予以测算；
（四）企业在交行的综合授信额度，其中，透支部分按不超过10％予以测算。
第十一条透支额度有效期最长不超过一年，自透支协议生效之日起计算，在有效期内可循环使用。
第十二条透支期限是客户连续透支、未发生清偿的时间，一般掌握在10天以内，最长不得超过3个月。透支期限超过3个月的，从到期后的次日起按逾期贷款管理。
第十三条客户一旦发生透支逾期未还，其剩余透支额度不得使用，直至其归还为止。如果客户在透支额度有效期内累计发生二次逾期或单笔逾期超过30天的，我行即取消其透支额度，终止透支协议，下年度不再核定其额度。
第四章透支业务处理流程
第十四条授信承办部门对申请透支的客户，根据其信用表现和自律程度，作出是否受理的决策，同意受理的，本行授信承办部门根据透支申请人提交的授信申请资料（除短期授信必需资料外，还应对透支额度的测算依据进行说明），根据本行透支条件、申请人财务、经营等基本情况进行审核，撰写调查报告、提出调查意见并决定是否申报。
第十五条授信管理部门对授信承办部门申报的调查报告进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合本办法规定，透支用途是否合理。在肯定其诚信的前提下，依据本办法第十条规定核定透支额度。
第十六条透支额度的审批权限包含在短期授信额度审批权限内。
第十七条透支额度经最终批准后，由授信承办部门与透支人签订《公司客户账户透支协议书》，并按规定收取透支承诺费。需要担保的，与保证人或抵押人办理最高额担保手续。授信承办部门将《授信审批书》副本及《公司客户账户透支协议书》副本交会计部门，作为客户透支额度的依据。
第十八条透支便利通过开设透支账户提供。会计部门负责透支账户的开设，根据确定的透支额度和期限，做好客户透支的有关账务处理和控制，并反馈相关透支信息。
透支客户在结算往来户存款余额不足时，可按照协议约定事项，在一定期限和额度内直接使用款项，并得随时归还。
第十九条透支人应掌握透支账户内余额变化情况，本行会计部门应按时提供对账单。
第二十条透支期限超过本规定，授信承办部门须对透支和担保人进行催收，并在透支清偿前，通知停止其透支额度的使用。
第二十一条对符合透支条件、需要连续办理透支业务的客户，须在当期透支额度有效期届满前一个月办妥下期透支额度审批手续。
对不再叙做透支业务的客户，透支额度有效期满后不得再发生新的透支。尚未偿还的透支款可给予1个月的宽限期。宽限期满后仍未收回的透支款作逾期处理。授信承办部门负责收回。
第五章透支的利率、计息和费用
第二十二条透支利率应高于同档次短期贷款利率，一般可采用中国人民银行颁布的1年期人民币贷款利率（含浮动）执行。
第二十三条账户透支按日计算积数计息。该积数以当日最高透支余额计算。
第二十四条开户行在与客户签订透支协议后，可向客户收取一次性透支承诺费。
透支承诺费=核定的透支额度×透支承诺费年费率
透支承诺费年费率最高不超过0．3％。
第六章透支的日常监控
第二十五条透支额度的日常监控由授信承办部门信贷员负责。信贷员跟踪透支人透支使用情况，定期与会计人员核对透支信息。对监控中发现的下列现象，予以相应处置并将违约处置信息通知授信管理和会计部门：
（一）发生挪用或其他违约用途的，信贷员须及时指出并责令纠正，再有发生，则取消其透支资格，所有已经发生的透支视同提前到期予以收回；
（二）透支人发生逾期的，由信贷员通知停止其额度的使用；
（三）透支人发生2次逾期或单笔逾期超过30天，信贷员通知取消其额度的使用；
（四）对透支期限超过十天的，信贷员须密切监控、进行催收，无正当理由应责令其归还。
第七章罚则
第二十六条交通银行工作人员违反本办法，造成不良影响和资产损失的，按照《交通银行工作人员违反金融规章制度行为处理办法》的相关规定进行处理。
第二十七条逾期不还透支款项的，按逾期贷款每日罚息率万分之2．1计收罚息。
第二十八条银行未按透支合同履行相应义务的，由银行支付相应比例的违约金。
第八章附则
第二十九条本实施办法由交通银行总行负责解释。
第三十条本实施办法自颁布之日起试行。
