中国证券证监管理会：
我公司证券发行内核小组已核查了由我公司作为主承销商的×××股份有限公司股票发行申请材料，并对申请材料进行了严格的质量控制和检查。我公司内核小组由×××人组成，本次参与内核工作的有×××人，其中×××人认为发行申请材料已基本达到有关法律法规的要求，未发现虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。本公司内核小组认真填列了《证券发行申请材料核对表》，有关保留意见已在“备注”栏说明；对《核对表》之外的重要问题和事实也作了必要的核对，并填入“其他重大事项”栏内，认为不存在重大法律和政策障碍。
特报上内核小组的核对意见及发行人的申请材料，请予核准。
同意的内核小组成员签字：
不同意的内核小组成员签字：
内核小组组长签字：
公司法人代表或授权代表签字：
公司印章
证券发行申请材料核对表(1)
发行人名称：
发行人法人代表：
主承销商：
主承销商投资银行部负责人：
主承销商主管领导：
律师事务所：
经办律师：
会计师事务所：
经办审计师：
填表人：
填表时间：
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│ 核对要点 │是或否│ 备注│复核意见│
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│一、发行人的申请材料是否完整? │ │ │ │
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│1．证券发行申请材料是否按照证监发[1999]14号文要求制作? │ │ │ │
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│2．是否提供了一套按要求签署的申请材料原件?(其中企业法人营 │ │ │ │
│业执照与土地使用证可提供经发证机关盖章确认的副本复印件。) │ │ │ │
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│3．是否发行人全体董事阅读了申请材料? │ │ │ │
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│4．是否提供了省级人民政府或国务院有关部门推荐(或同意)企业 │ │ │ │
│申请发行证券的文件? │ │ │ │
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│5．是否提供了省级人民政府或国务院有关部门批准设立的文件? │ │ │ │
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│6．是否提供了有企业法人营业执照发证机关加盖红章的发起人营 │ │ │ │
│业执照及股份有限公司营业执照? │ │ │ │
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│7．是否提供了有出席会议董事签字的关于批准本次发行、募集资 │ │ │ │
│金使用、修改章程、未分配利润等的股东大会决议? │ │ │ │
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│8．是否提供了加盖发行人公章的章程修改草案? │ │ │ │
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│9．是否提供了由公司全体董事及主承销商项目负责人、法定代表 │ │ │ │
│人或授权代表签署意见并签字盖章的招股说明书及其概要? │ │ │ │
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│10．是否提供了由相关机构及人员签字盖章的审计报告、盈利预测│ │ │ │
│审核报告? │ │ │ │
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│11．是否提供了由相关机构及人员签字盖章的资产评估报告? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│12．是否提供了由会计师事务所和承办会计师签字盖章的历次验资│ │ │ │
│报告? │ │ │ │
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│13．是否提供了由经办律师及律师事务所签字盖章的法律意见书? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│14．是否提供了经全体董事署名的较为详尽的募集资金运用的可行│ │ │ │
│性分析报告? │ │ │ │
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│15．是否提供了拟投资项目的立项批文原件或公司盖章、律师见证│ │ │ │
│的复印件? │ │ │ │
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│16．是否提供了由公司和主承销商盖章的发行方案及发行定价分析│ │ │ │
│报告? │ │ │ │
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│17．是否提供了加盖发行人公章的关于公司改制方案、非经营性资│ │ │ │
│产处理及离退人员安置、关联关系及其交易情况的说明? │ │ │ │
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│18．设立不满三年的股份有限公司，其设立以前年份的原企业会计│ │ │ │
│报表是否有相关负责人签字并加盖了公司印章? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│19．设立不满三年的股份有限公司，其设立以前年份的原企业会计│ │ │ │
│报表与申报会计报表各项目数据及主要财务指标的差异比较表是否│ │ │ │
│有相关负责人签字并加盖了公司印章? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│20．设立不满三年的股份有限公司提供的设立以前年份的资产负债│ │ │ │
│表各项目的剥离标准和损益表各项目的确认方法的说明文件是否已│ │ │ │
│有负责人签字并加盖了公司印章? │ │ │ │
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│21．前三年及最近一期的纳税资料是否加盖了公司印章?实行减免 │ │ │ │
│税的公司是否提供丁有权部门的批准文件? │ │ │ │
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│22．原定向募集公司是否提供了全体董事签字并加盖公司公章的定│ │ │ │
│向募股发行情况的报告? │ │ │ │
│是否提供了由托管机构出具并加盖了公司印章的定向募集公司的股│ │ │ │
│票托管情况报告? │ │ │ │
│是否提供了有全体董事签字及公司印章的股本变动情况的说明及有│ │ │ │
│关法律文件? │ │ │ │
│是否提供了省级人民政府或国务院有关部门关于股票托管情况的确│ │ │ │
│认文件? │ │ │ │
│是否提供省级人民政府或国务院有关部门关于公司内部职工股清理│ │ │ │
│情况的文件? │ │ │ │
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│23．是否提供了由发证机关盖章确认的土地使用证复印件? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│24．租赁使用土地的公司是否提供了租赁合同原件和出租方土地使│ │ │ │
│用证复印件? │ │ │ │
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│25．是否提供了国有资产管理部门关于国有资产评估的确认文件? │ │ │ │
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│26．是否提供了由地方或者国家土地管理部门关于土地评估结果的│ │ │ │
│确认文件(如果土地单独评估)? │ │ │ │
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│27．是否提供了有全体董事的签字及公司印章的历年发放股利情况│ │ │ │
│的说明及相关法律文件? │ │ │ │
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│28．是否提供了重要关联交易合同? │ │ │ │
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│29．是否提供了承销协议? │ │ │ │
│承销商是否具备承销资格? │ │ │ │
│主承销商和副主承销商与发行人之间是否不存在持有对方7％以上 │ │ │ │
│股权或为前五名大股东的情况? │ │ │ │
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│30．会计师事务所、评估机构、律师事务所及其经办人员是否具有│ │ │ │
│证券从业资格? │ │ │ │
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│31．上述机构近三年是否有受到处罚的违法违规行为? │ │ │ │
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│32．是否提供了各中介机构及其签字人员的证券从业资格证书的复│ │ │ │
│印件? │ │ │ │
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│33．主承销商是否按照《证券法》的要求对公开发行募集文件的真│ │ │ │
│实性、准确性、完整性进行了核查? │ │ │ │
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│二、关于招股说明书及其概要 │ │ │ │
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│1．招股说明书是否按照证监[1997]2号文件规定的内容和格式制作│ │ │ │
│? │ │ │ │
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│2．招股说明书是否充分披露了对投资者做出投资决策有重大影响 │ │ │ │
│的信息(无论准则是否有规定)? │ │ │ │
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│3．招股说明书是否披露了发行人或主发起人前三年的重要情况? │ │ │ │
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│4．招股说明书是否存在误导投资者的信息及言词? │ │ │ │
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│5．招股说明书是否存在任何个人、机构或企业的题字、任何有祝 │ │ │ │
│贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性的用语? │ │ │ │
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│6．公司全体董事是否仔细阅读并讨论通过了招股说明书并按要求 │ │ │ │
│签署了意见? │ │ │ │
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│7．主承销商是否对招股说明书披露的内容进行了尽职调查? │ │ │ │
│是否核查了相关内容并按要求签署了意见? │ │ │ │
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│8．招股说明书引用重要法律意见是否经律师核阅? │ │ │ │
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│9．招股说明书引用的财务报表及其附注、审计报告、资产评估报 │ │ │ │
│告、盈利预测审核报告等是否经经办审计师、评估师、会计师核阅│ │ │ │
│? │ │ │ │
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│10．招股说明书封面是否符合规范要求? │ │ │ │
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│11．招股说明书的目录是否符合规范要求并与正文一致? │ │ │ │
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│12．是否对招股说明书中具有特定含意的词汇作出明确的定义、解│ │ │ │
│释和说明? │ │ │ │
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│13．发行人董事会成员是否对招股说明书的真实性、准确性、完整│ │ │ │
│性做出声明? │ │ │ │
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│14．是否说明了编写招股说明书所依据的法律法规? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│15．是否声明新发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行│ │ │ │
│的并对招股说明书的解释权做出说明? │ │ │ │
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│16．是否已提醒投资人自行承担买卖发行人股票所应支付的税款? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│17．是否对本次发行有关当事人的名称、所在地、电话、传真及联│ │ │ │
│系人的姓名做出披露? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│18．“主要资料”一节是否按要求摘录并与正文内容一致? │ │ │ │
│“主要资料”是否标明：“以下资料节录自本招股说明书，欲购买│ │ │ │
│本次发行股票的投资者，在做出投资决策前，应该认真阅读招股说│ │ │ │
│明书全文”? │ │ │ │
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│19．发行人是否按《招股说明书的内容与格式》要求全面披露了须│ │ │ │
│予披露的风险因素? │ │ │ │
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│20．是否对募股资金的计划用途、投资项目的立项审批情况做了披│ │ │ │
│露? │ │ │ │
│发行人募股资金投向的项目决策是否履行规范的程序? │ │ │ │
│发行人是否用募股资金收购兼并存量资产? │ │ │ │
│发行人募股资金投资项目是否存在重大限制性因素?(如合作方资金│ │ │ │
│不到位、未办妥项目审批、存在重大市场和资源约束等)? │ │ │ │
│是否对拟投资项目或拟收购项目或新建企业的情况做了披露? │ │ │ │
│是否对资金使用的计划时间表、项目效益的产生时间、投资回收期│ │ │ │
│做了披露? │ │ │ │
│如果资金用途超过一项，是否对项目的轻重缓急做了披露? │ │ │ │
│如果募股资金不能满足计划要求，是否对资金缺口的来源及落实情│ │ │ │
│况做了披露? │ │ │ │
│若以前发行过股票、是否对前次募股资金的运用情况做了披露? │ │ │ │
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│21．是否对发行人股利分配的一般政策做了披露? │ │ │ │
│是否对发行后第一个盈利年度的股利派发问题做了披露? │ │ │ │
│若发行不同类别的股票，是否披露了不同类别的股票在股利分配方│ │ │ │
│面的权益? │ │ │ │
│若不派发股利，是否已简要说明原因? │ │ │ │
│是否披露了新股东是否享有以前年度的滚存利润? │ │ │ │
│若发行人属于已存续的股份有限公司，是否已披露了历年分红派息│ │ │ │
│的情况? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│22．是否按要求对发行人的历次验资报告做了披露? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│23．是否对承销方式、承销期、发行方式、发行地区、发行对象、│ │ │ │
│发行股票的种类、面值数量、发行价格及其确定价格的方法、本次│ │ │ │
│发行预计实收金额做了全面披露? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│24．是否对全部承销机构的名称及承销量做了披露? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│25．是否披露了发行费用按规定的项目列支的情况? │ │ │ │
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│26．是否按要求全面披露了“发行人情况”? │ │ │ │
│是否充分披露了发行人的组织结构和内部管理结构? │ │ │ │
│是否披露了关联企业以及发行人对其他企业的持股情况? │ │ │ │
│是否披露了对发行人业务有重要意义的工业产权和其他无形资产的│ │ │ │
│有关情况? │ │ │ │
│是否披露了新产品，新项目研究开发的有关情况? │ │ │ │
│是否充分披露了关联方关系及关联交易? │ │ │ │
│是否充分披露了与控股股东之间的关系? │ │ │ │
│是否充分披露了发行人控股或参股单位的情况? │ │ │ │
│是否披露了存在的同业竞争? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│27．在“发行人情况”中是否充分披露了发行人在过去三年内的重│ │ │ │
│大改组、变更、收购、兼并、分立、清理整顿行为以及重大投资、│ │ │ │
│资产处置行为? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│28．是否按要求摘录了发行人公司章程草案?摘录的发行人公司章 │ │ │ │
│程草案内容是否不存在与全文不一致的地方? │ │ │ │
│发行人公司章程草案与《上市公司章程指引》规定的内容是否没有│ │ │ │
│重大不一致的地方? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│29．是否按要求披露了董事、监事、高级管理人员及重要职员的简│ │ │ │
│单情况? │ │ │ │
│发行人上述人员存在的兼职情况是否做了披露? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│30．是否披露了发行人在过去至少三年中的经营业绩? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│31．是否按要求充分披露了公司股本情况及其演变情况? │ │ │ │
│定向募集公司是否对发起人股、募集法人股、内部职工股的情况做│ │ │ │
│了充分披露? │ │ │ │
│是否对内部职工股的范围、比例、托管及确认情况做了充分披露? │ │ │ │
│是否充分披露了对董事、监事、高级管理人员及重要职员持有股份│ │ │ │
│数额及比例? │ │ │ │
│是否披露了发行后的股份结构? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│32．是否对发行人的“债项”做了充分披露? │ │ │ │
│是否披露了发行人的或有负债及主要合同承诺? │ │ │ │
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│33．是否按要求披露了发行人“主要固定资产”?是否披露了房产 │ │ │ │
│情况? │ │ │ │
│是否充分披露了非经营性资产的剥离情况? │ │ │ │
│是否充分披露了土地使用权的处置情况? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│34．“财务会计资料”是否全文引用了有证券从业资格的会计师事│ │ │ │
│务所出具的审计报告、发行人编制的财务报表及附注? │ │ │ │
│是否不存在与招股说明书“主要资料”中“主要会计资料”及附录│ │ │ │
│有关资料不一致的地方? │ │ │ │
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│35．是否按要求披露了资产评估的情况? │ │ │ │
│增资发行的公司是否披露了本次发行前历次法定资产评估及调帐的│ │ │ │
│有关情况? │ │ │ │
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│36．是否按要求披露了发行人盈利预测?是否全面披露了盈利预测 │ │ │ │
│的假设基准? │ │ │ │
│盈利预测是否反映了审慎的原则? │ │ │ │
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│37．是否披露了“公司发展规划”? │ │ │ │
│“公司发展规划”是否有充分的依据，且切实可行? │ │ │ │
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│38．招股说明书是否没有遗漏重要合同? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│39．招股说明书是否没有遗漏重大诉讼事项? │ │ │ │
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│40．全体董事会成员及承销团成员是否按要求签署了意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│41．招股说明书是否包括了至少应予包括的8项附录? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│42．招股说明书是否包括了至少应予包括的8项备查文件? │ │ │ │
│招股说明书是否说明了备查文件的具体备查期间和地点? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│43．发行人及券商是否利用刊登招股说明书以外的方式进行推介宣│ │ │ │
│传? │ │ │ │
│如有，是否与招股说明书一致? │ │ │ │
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│44．是否按要求编写了《招股说明书概要》? │ │ │ │
│《概要》是否载明：“本次招股说明书概要的目的仅为……招股说│ │ │ │
│明书全文为本次发售股票的正式法律文件。投资人在做出认购本股│ │ │ │
│票的决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决│ │ │ │
│定的依据”? │ │ │ │
│招股说明书概要摘录的内容是否与招股说明书一致? │ │ │ │
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│45．招股说明书及其概要是否不存在虚假、重大误导性陈述或重大│ │ │ │
│遗漏? │ │ │ │
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│三、关于法律意见书 │ │ │ │
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│1．法律意见是否按证监法律字[1999]2号文件规定的内容和格式制│ │ │ │
│作? │ │ │ │
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│2．经办律师及其所在事务所是否具有证券从业资格? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│3．律师是否已对法律意见所依据的事实及适用的法律进行认真核 │ │ │ │
│查验证并在法律意见书中说明得出每一法律意见的充足理由? │ │ │ │
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│4．律师是否在引言段按照《法律意见书的内容与格式准则》的要 │ │ │ │
│求做出了五项声明? │ │ │ │
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│5．法律意见书引言的结束段是否载明了《法律意见书的内容与格 │ │ │ │
│式》所要求的文字? │ │ │ │
│若属发起设立的股份公司增资发行 │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│6．律师是否对发行人重组行为的合法性、规范性进行核查验证并 │ │ │ │
│发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│7．律师是否已对发起人作为一方当事人的合同、协议及其他使其 │ │ │ │
│财产或者行为受约束的文件进行核查验证并就公司的设立行为是否│ │ │ │
│存在潜在纠纷发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│8．律师是否已对投入股份公司的资产的产权隶属关系进行核查验 │ │ │ │
│证并就将上述资产投入股份公司是否存在潜在纠纷发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│9．若发起人以其全资附属企业的资产折价入股的，律师是否已通 │ │ │ │
│过履行必要的法律程序取得了上述资产的所有权进行核查验证，并│ │ │ │
│就发起人是否有权将上述资产折价入股及上述折价入股行为是否有│ │ │ │
│损债权人的利益并因此存在潜在纠纷发表法律意见? │ │ │ │
│全资附属企业解散的，律师是否对原有债务处置的合法性做了说明│ │ │ │
│? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│10．若发起人以其在其他有限责任公司、合资企业、联营企业中的│ │ │ │
│权益折价入股的，律师是否已对相关的合同、章程进行审查、并就│ │ │ │
│折价入股行为是否已征得其他出资人的同意并履行相关法律程序发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│11．律师是否已对因发行人的设立而引起的原企业债务的处理进行│ │ │ │
│核查验证，并就上述债务的处理是否已征得大额债权人的同意，是│ │ │ │
│否存在金额较大的潜在债务纠纷发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│12．律师是否已对投入股份公司财产的所有权、使用权的合法性、│ │ │ │
│有效性发表法律意见? │ │ │ │
│若属原定向募集公司增资发行? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│13．律师是否已对发行人的设立是否符合当时法律、法规和规范性│ │ │ │
│文件的规定及是否已依据《公司法》进行规范进行核查验证并发表│ │ │ │
│法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│14．律师是否已对发行人作为一方当事人的合同、协议及其他使其│ │ │ │
│财产或者行为受约束的文件进行核查验证并就上述文件是否有导致│ │ │ │
│发行人无法增资扩股的法律障碍发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│15．律师是否已对发行人设立至今有无合并、分立、重大资产处置│ │ │ │
│、增资扩股、减少注册资本、收购兼并等行为进行核查验证并对上│ │ │ │
│述行为的合法性、规范性及是否已履行正当法律程序发表法律意见│ │ │ │
│? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│16．律师是否已对发行人存续的合法性、有效性进行核查验证并发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
│若属有限责任公司变更为股份公司公开增资发行 │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│17．律师是否已对有限责任公司的设立进行核查验证并就其合法性│ │ │ │
│发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│18．律师是否已对有限责任公司的章程及作为一方当事人的合同、│ │ │ │
│协议及其他使其财产或行为受约束的文件进行核查验证并就上述文│ │ │ │
│件是否可能导致变更行为无效或使变更行为存在潜在纠纷发表法律│ │ │ │
│意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│19．律师是否已对有限责任公司及发行人设立至今有无合并、分立│ │ │ │
│、增加或减少注册资本、重大资产处置、收购兼并等行为进行核查│ │ │ │
│验证并就上述行为的合法性、规范性及是否已履行正当法律程序发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│20．律师是否已对发行人存续的合法性、有效性进行核查验证并发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│21．若股份有限公司的生产经营涉及特许经营权的，律师是否已对│ │ │ │
│上述权利的取得情况进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│22．律师是否已对发行人具备本次发行的主体资格发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│23．律师是否已对发行人股东大会召开的程序进行核查验证并对股│ │ │ │
│东大会召开的合法性发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│24．律师是否已对股东大会的内容进行核查验证并对股东大、会做│ │ │ │
│出的批准发行、上市及有关问题作出的决议的合法性和有效性发表│ │ │ │
│法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│25．如果股东大会授权董事会或筹委会办理有关发行上市的事宜，│ │ │ │
│律师是否已对上述授权的合法性、有效性进行核查验证并发表法律│ │ │ │
│意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│26．律师是否已依据《证券法》、《公司法》、《股票条例》及其│ │ │ │
│他规范性文件对发行人本次发行、上市的实质条件进行核查验证并│ │ │ │
│发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│27．律师是否已对发行人股东大会是否已通过修改公司章程的决议│ │ │ │
│进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│28．律师是否已对发行人章程草案内容的合法性进行核查验证并发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│29．律师是否已依据《上市公司章程指引》对公司章程草案进行审│ │ │ │
│查? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│30．是否未发现公司章程草案中存在与《上市公司章程指引》重大│ │ │ │
│不一致等条款? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│31．发行人已在香港或境外上市的，律师是否已依据《到境外上市│ │ │ │
│公司章程必备条款》的有关规定对公司章程或章程草案进行审查并│ │ │ │
│发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│32．律师是否已对发行人有哪些关联企业(包括但不限于发行人的 │ │ │ │
│母公司、子公司以及其他具有20％以上股权关系的企业、发行人董│ │ │ │
│事、高级管理人员在其中任主要职务的企业等)及发行人与关联企 │ │ │ │
│业间的关联关系进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│33．律师是否已对发行人与关联企业间的关联交易进行核查验证并│ │ │ │
│发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│34．律师是否已对关联交易的内容进行核查验证并对关联交易是否│ │ │ │
│存在损害发行人利益问题发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│35．若关联交易的一方是公司大股东，律师是否已对关联交易的决│ │ │ │
│策过程进行核查验证并对是否已采取必要措施保护其他股东的利益│ │ │ │
│发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│36．律师是否已对发行人与关联企业间的同业竞争问题进行核查验│ │ │ │
│证并发表法律意见，若存在同业竞争，是否已对解决同业竞争的措│ │ │ │
│施进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│37．律师是否已对关联交易和同业竞争的合法性及披露的充分性进│ │ │ │
│行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│38．律师是否已对发行人拥有的房产、土地使用权、知识产权及其│ │ │ │
│他无形资产的数量及上述财产是否存在产权纠纷进行核查验证并发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│39．律师是否已对发行人取得上述财产的方式及权属证书的取得情│ │ │ │
│况进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│40．律师是否已对发行人主要财产存在的抵押、其他担保物权、债│ │ │ │
│务关系或其他对所有权或使用权行使的限制问题进行核查验证并发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│41．律师是否已对发行人将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但│ │ │ │
│可能存在潜在纠纷的重大合同的主要内容进行核查验证并发表法律│ │ │ │
│意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│42．律师是否已对上述合同的合法性、有效性及是否存在潜在纠纷│ │ │ │
│问题进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│43．律师是否已对上述合同主体的变更问题进行核查验证并发表法│ │ │ │
│律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│44．律师是否已对发行人有无因环境保护、知识产权、产品质量、│ │ │ │
│劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债进行核查验证并发表法律│ │ │ │
│意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│45．律师是否已对发行人与股东之间的重大债权债务关系及相互提│ │ │ │
│供担保问题进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│46．律师是否已对发行人金额较大的其他应收款、应付款是否因正│ │ │ │
│常的生产经营活动而产生进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│47．律师是否已对发行人近三年来及拟投资项目的环境保护达标文│ │ │ │
│件进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│48．律师是否已对发行人近三年来的产品质量和技术标准达标证书│ │ │ │
│进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│49．律师是否已对发行人董事、监事、高级管理人员的任职资格进│ │ │ │
│行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│50．律师是否已对发行人及其发起人的涉讼情况进行核查验证并发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│51．如上述案件存在，是否已对案件有关情况进行核查验证并就上│ │ │ │
│述案件对本次发行、上市的影响发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│52．律师是否已对发行人执行的税种、税率的合法性进行核查验证│ │ │ │
│并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│53．律师是否已对发行人近三年是否依法纳税及是否曾被税务部门│ │ │ │
│处罚进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│54．若上述项目涉及与他人进行合作的，律师是否已对合作，方式│ │ │ │
│、合作合同及有关部门的批准情况(若需要批准)进行核查验证并发│ │ │ │
│表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│55．如发行人属于增资发行，律师是否已对前次募集资金使用是否│ │ │ │
│与原募集计划一致进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│56．律师是否已对发行人的收购兼并情况进行核查验证并发表法律│ │ │ │
│意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│57．若进行收购兼并，律师是否已对收购兼并的方式及是否已经履│ │ │ │
│行必要的法律手续进行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│58．若存在其他对发行上市有重大影响的法律问题，律师是否已进│ │ │ │
│行核查验证并发表法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│59．律师是否已概括说明对本次股票发行、上市的法律意见? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│60．律师及事务所是否已签署法律意见书并注明签署日期? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│61．是否已注明法律意见书的正、副本份数 │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│62．律师是否遵循了律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽│ │ │ │
│责精神? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│63．法律意见书中是否不存在虚假、严重误导性陈述或重大遗漏? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│四、关于公司的设立和运作 │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│1．公司设立是否不存在违法违规或重大不规范行为?发起人认缴的│ │ │ │
│股本是否达到法定资本最低限额? │ │ │ │
│商标、专利、专有技术等是否随产品进入股份有限公司? │ │ │ │
│发起人是否符合法定人数? │ │ │ │
│发起人是否具备法定资格? │ │ │ │
│是否依法履行了工商登记，取得法人营业执照? │ │ │ │
│是否不存在公司股份持有人不享有同等权利的地方? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│2．如属定向募集公司，其设立行为是否符合当时法律、法规及有 │ │ │ │
│关政策文件的规定? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│3．如属有限责任公司变更为股份有限公司，是否符合《公司法》 │ │ │ │
│规定的条件? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│4．由原外商投资企业改组为股份有限公司的，是否已对原合同、 │ │ │ │
│章程进行修改并经有关部门批准? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│5．公司设立后是否存在股权变化? │ │ │ │
│如存在，是否履行了法定程序? │ │ │ │
│是否不存在重大纠纷? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│6．公司的改制和重组行为是否符合现行法律、法规? │ │ │ │
│是否不存在侵害股东和债权人利益的情况? │ │ │ │
│是否不存在纠纷或潜在纠纷? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│7．公司向其他企业累计投资额(包括发行前和发行后两种情况)是 │ │ │ │
│否超过公司净资产的50％? │ │ │ │
│按母公司报表计算 │ │ │ │
│按合并报表计算 │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│8．发行人设立至今有无合并、分立、增资扩股、重大资产处置、 │ │ │ │
│减少注册资本等行为? │ │ │ │
│若有，是否符合有关规定并履行必要的法律程序? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│9．公司在申请发行前一年中是否进行过资产重组? │ │ │ │
│如资产重组后主管业务发生变化的，是否运行满一个会计年度? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│10．公司分公司、子公司的设立是否符合《公司法》的要求? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│11．公司是否按《公司法》要求建立了董事会、监事会? │ │ │ │
│是否形成完善的股东会、董事会、监事会议事规则? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│12．公司是否做到了在资产、人员、财务方面与控股单位分开? │ │ │ │
│如属生产性企业，是否有独立完整的生产、供应、销售系统? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│13．公司章程(草案)是否存在与现行法律、法规、政策相抵触的地│ │ │ │
│方? │ │ │ │
│公司章程(草案)的制定和修改是否履行了法定的程序? │ │ │ │
│公司章程(草案)是否不存在歧视或限制小股东权利条款? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│14．法定代表人是否具备法定的任职资格?公司董事长、副董事长 │ │ │ │
│、董事是否兼任其他职务? │ │ │ │
│公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书是否兼任其他职│ │ │ │
│务? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│15．公司是否存在持续生产经营的重大困难?是否独立建帐? │ │ │ │
│公司是否进行了税务登记? │ │ │ │
│公司是否存在拖欠税金的行为?公司执行的所得税政策是否 │ │ │ │
│符合国家有关规定?公司是否享受所得税优惠政策? │ │ │ │
│若有，该优惠政策文件是否有效、齐备? │ │ │ │
│公司目前是否有重大诉讼事项? │ │ │ │
│公司是否存在由于担保、诉讼等事项引起的或有负债? │ │ │ │
│公司生产经营的主要设备是否存在报废等重大风险? │ │ │ │
│公司生产经营及拟投资项目是否符合国家关于环境保护的要求? │ │ │ │
│如产生经营涉及环境保护问题，是否有相关环保部门出具的污染排│ │ │ │
│放达标证明? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│16．公司是否存在重大关联交易? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│17．如存在，是否履行了必要的决策程序并提供了相关协议? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│18．公司与控股股东、其他关联企业之间是否不存在同业竞争? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│五、与发行上市有关的重大问题 │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│1．公司或其主要发起人近三年是否连续盈利并可向股东支付股利?│ │ │ │
│公司及其主要发起人近三年内财务会计资料是否存在虚假记载? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│2．是否公司发行后的社会公众股占总股本的比例不低于25％? │ │ │ │
│股本总额超过4亿元的，是否该比例不低于15％? │ │ │ │
│是否本次发行后公司股本总额不少于人民币5000万元? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│3．是否公司发行前一年末净资产占总资产比例不低于30％? │ │ │ │
│是否无形资产(不含土地使用权)占净资产的比例不高于20％? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│4．是否公司前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│5．是否发行人不存在未经批准发行或变相发行股票的行为? │ │ │ │
│如属定向募集公司，其内部职工股的发行是否合法、合规? │ │ │ │
│是否存在超比例、超范围发行内部职工股的问题? │ │ │ │
│如属定向募集公司，是否对其内部职工股进行了清理和托管? │ │ │ │
│是否不存在向内部职工转让法人股的情况? │ │ │ │
│是否不存在变相内部职工股的情况? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│6．是否公司预期利润率不低于银行同期存款利率? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│7．是否公司的生产经营符合国家产业政策? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│8．公司及其发起人近三年是否不存在重大违法行为? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│9．是否公司募股资金投向不存在特别重大的风险? │ │ │ │
│是否公司有明确的募股资金投向? │ │ │ │
│资金投入项目是否有符合要求的立项批文? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│10．是否公司发起人不存在出资不实及重大出资财产争议的情况? │ │ │ │
│公司是否办妥有关房产、土地使用权、经营特许权及工业产权等资│ │ │ │
│产权属证书的取得或变更登记手续? │ │ │ │
│公司土地使用权的处置是否符合有关规定? │ │ │ │
│发起人以其全资附属企业的资产折价入股的，是否已履行了相关的│ │ │ │
│财产所有权转移手续? │ │ │ │
│若折价入股行为导致全资附属企业解散的，对原有债务的处置是否│ │ │ │
│合法合规? │ │ │ │
│发起人以其在有限责任公司、合资或联营等企业的权益折价入股的│ │ │ │
│，是否已征得该企业其他出资人的同意? │ │ │ │
│公司用非现金形式出资，是否提供了符合要求的验资手续? │ │ │ │
│设立时对原企业债务的处理是否已征得大额债权人的同意，是否不│ │ │ │
│存在金额较大的(如100万元以上)潜在债务纠纷? │ │ │ │
│有限责任公司变更为股份有限公司的，折合的股份总额是否相等于│ │ │ │
│公司的净资产额? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│11．发行人有无异常的财务指标? │ │ │ │
│如存在，是否做了充分披露? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│12．公司是否不存在未予披露的重大风险隐患? │ │ │ │
├─────────────────────────────┼───┼───┼────┤
│六、其他重大事项 │ │ │ │
└─────────────────────────────┴───┴───┴────┘
填表人签字、签字时间：
主承销商投资银行部负责人签字、签字时间，
主承销商内核小组其他成员签字：
主承销商内核小组组长签字、签字时间：
公司法定代表人或授权代表签字：
公司印章
证券发行申请材料核对表(2)
填表人：
填表时间：
┌───────────────────────────┬───┬───┬──┐
│ 核对要点 │是或否│ 备注│复核│
│ │ │ │意见│
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│一、关于审计报告 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│1．标题是否为“审计报告”? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│2．收件人是否为××股份有限公司全体股东? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│3．范围段中审计范围的表述是否与独立审计准则的要求一致?│ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│4．范围段中会计责任与审计责任的表述是否与独立审计准则 │ │ │ │
│的要求一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│5．范围段中审计依据的表述是否为“中国注册会计师独立审 │ │ │ │
│计准则”? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│6．范围段中已实施的主要审计程序的表述是否与独立审计准 │ │ │ │
│则的要求一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│7．审计意见是否为无保留意见? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│8．若为无保留意见的审计报告，是否不含说明段? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│9．在意见段中是否明确表示会计报表符合《企业会计准则》 │ │ │ │
│和《股份有限公司会计制度》? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│10．在意见段中是否明确表示会计报表在所有重大方面符合 │ │ │ │
│公允性原则? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│11．在意见段中是否明确表示会计处理方法的选用符合一贯 │ │ │ │
│性原则? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│12．是否已经两名或两名以上注册会计师签字及盖章? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│13．是否已经会计师事务所盖章? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│14．是否注明了会计师事务所地址? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│15．是否签署了报告日期? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│二、关于会计报表 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│1．是否已经提供母公司会计报表? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│2．是否已经提供合并会计报表? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│3．是否提供了不少于最近三个会计年度的利润表及利润分配 │ │ │ │
│表、不少于最近两个会计年度末的资产负债表以及不少于最 │ │ │ │
│近一个会计年度的现金流量表? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│4．报表名称是否符合《股份有限公司会计制度》的规定? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│5．报表编制单位是否盖章? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│6．报表是否有编制人、财务负责人、公司负责人签字及盖章?│ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│7．报表金额单位是否为元或千元? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│8．资产负债表是否为帐户式? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│9．利润表是否为多步式? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│10．报表项目是否与《股份有限公司会计制度》的规定一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│11．报表重要项目是否均有附注标号? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│12．报表附注标号是否与报表附注一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│13．会计报表数据是否按从左到右、最左侧为最近一期数据 │ │ │ │
│的顺序排列? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│14．资产总计、负债合计、所有者权益合计是否正确? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│15．资产负债表项目之间的勾稽关系是否正确? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│16．利润表项目之间的勾稽关系是否正确? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│17．利润分配表项目之间的勾稽关系及与利润表、资产负债 │ │ │ │
│表、现金流量表之间的勾稽关系是否正确? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│18．现金流量表项目之间的勾稽关系及与资产负债表、利润 │ │ │ │
│表、利润分配表之间的勾稽关系是否正确? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│三、关于会计报表附注 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│1．是否已按规定披露公司的基本情况? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│2．在编制基准中，对运行不足三年的股份有限公司，是否已 │ │ │ │
│说明编制设立以前年份会计报表的会计主体是以改制方案确 │ │ │ │
│定的公司架构为前提，按报告期各年实际存在的该公司架构 │ │ │ │
│各构成实体进行编制? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│3．在编制基准中，对运行不足三年的股份有限公司，如果在 │ │ │ │
│报告期内发生新设合并的，是否已说明设立以前年份会计报 │ │ │ │
│表是按合并后公司架构进行编制的? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│4．在编制基准中，对运行不足三年的股份有限公司，如果在 │ │ │ │
│报告期内发生吸收合并的，是否已说明设立以前年份会计报表│ │ │ │
│在合并基准日前按原公司架构编制、在合并基准日后按合并后│ │ │ │
│公司架构进行编制的? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│5．在编制基准中，对编制合并会计报表的公司，是否已说明 │ │ │ │
│报告期纳入合并范围的子公司名称、业务性质、注册资本、实│ │ │ │
│际投资额、母公司所持有的各种股权的比例及合并期间? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│6．在编制基准中，对编制合并会计报表的公司，报告期纳入 │ │ │ │
│合并范围的子公司有增减变动的，是否已说明增减变动的情况│ │ │ │
│以及合并范围变动的基准日? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│7．在编制基准中，对纳入合并范围但母公司持股未达到50％ │ │ │ │
│以上的子公司，是否已说明纳入合并范围的原因?对不纳入合 │ │ │ │
│并范围但母公司持股达到50％以上的子公司，是否已说明不纳│ │ │ │
│入合并范围的原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│8．以下主要会计政策是否已经充分披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│公司执行的会计制度 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│会计年度 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│记帐本位币 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│记帐基础及计价原则 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│外币业务的折算 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│外币会计报表的折算 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│现金等价物的确定标准 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│合并会计报表编制方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│短期投资跌价准备的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│坏帐准备的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│存货计价方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│存货跌价准备的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│长期股权投资的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│长期债权投资的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│长期投资减值准备的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│固定资产计价与折旧政策 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│无形资产计价及摊销政策 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│开办费、长期待摊费用摊销政策 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│借款费用的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│应付债券的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│收入确认的方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│所得税的核算方法 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│报告期公司选用的会计政策、会计估计是否变更，并已详细披│ │ │ │
│露变更的内容、理由及影响数； │ │ │ │
│其中，公司计提四项准备是否采用追溯调整法，并按财会字 │ │ │ │
│[1999]35号文的规定进行了披露 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│9．资产负债表的资产、负债项目是否注释最近一期数据?股东│ │ │ │
│权益项目是否注释报告期各年度数据和变动情况? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│10．货币资金是否已按现金、银行存款、其他货币资金分别 │ │ │ │
│列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│11．短期投资是否已按股票投资、债券投资、其他短期投资分│ │ │ │
│别列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│12．短期投资是否已分项列示计提的短期投资跌价准备金额及│ │ │ │
│其增减变动情况?是否已披露计提短期投资跌价准备所选用的 │ │ │ │
│证券期末市价的资料来源? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│13．应收票据是否已列示应收票据的种类、金额，用于抵押的│ │ │ │
│应收票据是否已作说明? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│14．应收股利是否已分别列示各项目的金额，对其中金额较大│ │ │ │
│的，是否已说明其内容? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│15．应收利息是否已分别列示各项目的金额，对其中金额较大│ │ │ │
│的，是否已说明其内容? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│16．应收补贴款是否已分别列示各项目的金额，对其中金额较│ │ │ │
│大的，是否已说明其内容及依据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│17．应收帐款是否作帐龄百分比分析，是否已单独列示持5％ │ │ │ │
│以上股份的股东欠款，帐龄超过三年的大额应收帐款是否已说│ │ │ │
│明未收回的原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│18．其他应收款是否已作帐龄百分比分析，是否已单独列示持│ │ │ │
│5％以上股份的股东欠款，帐龄超过三年的大额款项是否已说 │ │ │ │
│明未收回的原因，金额较大的其他应收款，是否已说明其性质│ │ │ │
│或内容? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│19．坏帐准备是否已列示根据应收款和其他应收款分别提取的│ │ │ │
│金额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│20．本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备的比例较大的│ │ │ │
│(计提比例一般超过40％及以上的)，是否已说明计提的比例以│ │ │ │
│及理由? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│21．以前年度已全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备的比例较│ │ │ │
│大的，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方│ │ │ │
│式收回的，是否已说明其原因、原估计计提比例的理由、以及│ │ │ │
│原估计计提比例的合理性? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│22．对某些金额较大的应收款项不计提，或计提比例较低(一 │ │ │ │
│般为5％或低于5％)时，是否已说明理由? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│23．是否已披露本年度实际冲销的应收款项及其理由，对实际│ │ │ │
│冲销的关联交易产生的应收款项是否已单独披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│24．预付帐款是否已单独列示预付持5％以上股份的股东款项?│ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│25．存货是否已分项列示期末余额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│26．存货跌价准备是否已分项列示计提的存货跌价准备金额及│ │ │ │
│其增减变动情况?是否已披露各类存货可变现净值的确定方法?│ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│27．待摊费用是否已分项列示待摊费用的期初数、本期发生数│ │ │ │
│、本期摊销数、期末数? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│28．长期股权投资中的股票投资，是否已按被投资公司列示股│ │ │ │
│份类别、投资金额；若股票有市价的，是否已列示股票的期末│ │ │ │
│市价；若股票投资采用权益法核算，是否已列示期初余额、期│ │ │ │
│末调整的占被投资公司所有者权益净增减额中的份额、期末余│ │ │ │
│额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│29．长期股权投资中的其他股权投资，是否已按被投资公司名│ │ │ │
│称、投资期限、占被投资公司注册资本的比例、投资金额进行│ │ │ │
│列示? │ │ │ │
│若实际投资比例与注册资本比例不一致，是否已披露并说明原│ │ │ │
│因? │ │ │ │
│若其他股权投资采用权益法核算，是否已列示初始投资额、期│ │ │ │
│初余额、期末调整的占被投资公司所有者权益净增减额中的份│ │ │ │
│额、期末余额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│30．股权投资差额是否已按被投资单位列示初始金额、期初余│ │ │ │
│额、摊销期限、本期摊销额、摊余价值、形成原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│31．长期债权投资中的长期债券投资，是否已按债券类别列示│ │ │ │
│到期日、面值、年利率、购入成本、期初余额、本期摊销的溢│ │ │ │
│(折)价额、应计利息、期末余额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│32．长期债权投资中的其他债权投资，是否已按投资类别列示│ │ │ │
│到期日、购入成本、年利率、应计利息、期末余额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│33．长期投资减值准备是否已分项列示计提的长期投资减值准│ │ │ │
│备金额及增减变动情况? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│34．固定资产及累计折旧是否已按类别分别列示其期初余额、│ │ │ │
│本期增加额、本期减少额及期末余额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│35．在固定资产注释中是否已对融资租入固定资产及回收资产│ │ │ │
│用于抵押、担保的情况进行了说明? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│36．工程物资注释中是否已分项列示各类工程物资的期末余额│ │ │ │
│? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│37．在建工程是否已按工程名称、预算数、期初余额(其中借 │ │ │ │
│款费用资本化金额)、本期增加额(其中借款费用资本化金额) │ │ │ │
│、本期转入固定资产额、其他减少额、期末余额、完工进度、│ │ │ │
│资金来源进行列示?借款费用资本化金额是否已单独披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│38．无形资产是否已按项目、取得方式、原值、本期摊销额、│ │ │ │
│累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限进行列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│39．开办费是否已按原始发生额、期初余额、本期摊销额、累│ │ │ │
│计摊销额、期末余额、剩余摊销年限进行列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│40．长期待摊费用是否已按原始发生额；期初余额、本期摊销│ │ │ │
│额、累计摊销额、期末余额、剩余摊销年限进行列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│41．短期借款是否已按币种、借款条件、金额进行列示? │ │ │ │
│对已到期未偿还的借款，是否已单独列示贷款单位、货款金额│ │ │ │
│、贷款利率及未偿还的原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│42．应付票据是否已按应付票据的种类分项列示其金额，并已│ │ │ │
│说明年内将到期的金额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│43．应付账款是否已作帐龄百分比分析，是否已单独列示应付│ │ │ │
│持5％以上股份的股东欠款，帐龄超过三年的大额应付帐款是 │ │ │ │
│否已说明未支付的原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│44．预收帐款是否已单独列示预收持5％以上股份的股东款项 │ │ │ │
│，帐龄超过一年的大额预收帐款是否已说明原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│45．应付股利是否已列示欠付的股利金额并说明了原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│46．应交税金是否已按项目及金额分别进行了列示? │ │ │ │
│是否已对税收的减免、缓缴等情况披露了有关依据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│47．其他应交款是否已分项列示性质、计缴标准、期末余额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│48．其他应付款是否已作帐龄百分比分析? │ │ │ │
│是否已单独列示应付持5％以上股份的股东款项? │ │ │ │
│帐龄超过三年的大额款项是否已说明未支付的原因? │ │ │ │
│金额较大的其他应付款，是否已说明其性质和内容? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│49．预提费用是否已分项列示预提费用的期末余额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│50．一年内到期的长期负债是否已按币种、借款条件、金额进│ │ │ │
│行列示? │ │ │ │
│对已到期未偿还的一年内到期的长期负债，是否已分项说明原│ │ │ │
│因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│51．长期借款是否已按借款条件分项列示借款金额? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│52．应付债券是否已按债券的种类、期限、发行日期、面值总│ │ │ │
│额、溢(折)价额、应计利息总额、期末余额进行列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│53．长期应付款是否已按借款单位、金额、期限、利率、借款│ │ │ │
│条件进行列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│54．股本(净资产)是否已说明报告期变动情况以及执行验资的│ │ │ │
│会计事务所名称和验资报告文号? │ │ │ │
│运行不足三年的股份有限公司或有限责任公司，设立前的年份│ │ │ │
│是否披露了净资产情况? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│55．资本公积是否已分项列示报告期资本公积的变动情况?若 │ │ │ │
│法定财产评估增值有增减变动的，是否已说明原因及依据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│56．盈余公积是否已分项列示报告期盈余公积的变动情况?用 │ │ │ │
│盈余公积转增股本、弥补亏损、分配股利的，是否已说明其依│ │ │ │
│据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│57．法定公积金、法定公益金、任意公积金、股利分配的会计│ │ │ │
│处理是否依据公司股东大会决议或董事会分配预案? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│58．未分配利润中是否已说明报告期利润分配比例以及未分配│ │ │ │
│利润的增减变动情况? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│59．利润表项目是否注释了报告期各年度数据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│60．主营业务收入是否已按主营业务性质分项列示主管业务收│ │ │ │
│入金额? │ │ │ │
│经营业务涉及不同行业和不同地区的，是否已按行业和地区分│ │ │ │
│类列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│61．主营业务税金及附加是否已分项列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│62．其他业务利润是否已分项列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│63．财务费用是否已分项列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│64．投资收益是否已按短期投资、长期投资分项列示?对股权 │ │ │ │
│性的投资收益是否按成本法和权益法分项列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│65．补贴收入是否已分项列示，并已披露其内容及依据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│66．营业外收入是否已分项列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│67．营业外支出是否已分项列示? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│68．所得税是否已说明报告期所得税率和所得税额，并披露所│ │ │ │
│得税返还、减免的有关依据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│69．对编制合并会计报表的公司，是否已对母公司会计报表中│ │ │ │
│的以下项目按规定进行了注释? │ │ │ │
│长期股权投资(同合并会计报表注释) │ │ │ │
│固定资产(同合并会计报表注释) │ │ │ │
│主营业务收入(同合并会计报表注释) │ │ │ │
│投资收益(同合并会计报表注释) │ │ │ │
│所得税(同合并会计报表注释) │ │ │ │
│是否已说明异地独立缴纳所得税的各分公司、分厂执行的所得│ │ │ │
│税率? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│70．子公司与母公司会计政策不一致，在编制合并会计报表时│ │ │ │
│又未按母公司会计政策进行调整的，是否已说明未调整的金额│ │ │ │
│及其对合并会计报表中净资产和净利润的影响? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│71．对股权比例在50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会│ │ │ │
│计报表范围的子公司，是否按下列项目列表列示了子公司情况│ │ │ │
│：公司名称、持股比例、固定资产、资产总额、净资产、主营│ │ │ │
│业务收入、净利润? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│72．关联方关系及其交易的披露是否符合《企业会计准则—关│ │ │ │
│联方关系及其交易的披露》的要求? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│73．或有事项是否已按性质、金额及对报告期及报告期后公司│ │ │ │
│财务状况的影响进行了披露?如果公司没有应在会计报表附注 │ │ │ │
│中说明的或有事项，是否已对该种事实进行了披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│74．对于资产负债表日存在的重大承诺事项，是否已在会计报│ │ │ │
│表附注中说明其存在和金额?如果公司没有需要说明的承诺事 │ │ │ │
│项，是否也已对该种事实进行了披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│75．资产负债表日后事项是否已按《企业会计准则—资产负债│ │ │ │
│表日后事项》的规定进行了披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│76．非货币性交易的披露是否已按《企业会计准则—非货币性│ │ │ │
│交易》的规定进行了披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│77．对已发行境内上市外资股、香港或境外上市外资股的公司│ │ │ │
│，在其他重要事项中是否已编制会计报表差异调节表，分项列│ │ │ │
│示按境内外的会计准则计算的发行前一年末净资产和发行前一│ │ │ │
│年净利润的差异原因? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│78．发行人为运行不足三年的股份有限公司，若存在原来无偿│ │ │ │
│使用的财产或权利，在公司设立后需要有偿使用的，在其他重│ │ │ │
│要事项中是否已说明如果设立前年份有偿使用对报告期各年利│ │ │ │
│润的影响? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│79．如果公司没有需要说明的其他重要事项，是否已对该事实│ │ │ │
│进行了披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│四、关于盈利预测审核报告 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│1．标题是否为“盈利预测审核报告”? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│2．收件人是否为××股份有限公司全体股东? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│3．范围段中审核范围的表述是否与《独立审计实务公告第4号│ │ │ │
│—盈利预测审核》的要求一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│4．范围段中被审核单位对盈利预测的责任或注册会计师的审 │ │ │ │
│核责任的表述是否与《独立审计实务公告第4号—盈利预测审 │ │ │ │
│核》的要求一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│5．范围段中审核依据的表述是否与《独立审计实务公告第4号│ │ │ │
│—盈利预测审核》的要求一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│6．范围段中已实施的主要审核程序的表述是否与《独立审计 │ │ │ │
│实务公告第4号一盈利预测审核》的要求一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│7．意见段中是否已明确表示公司盈利预测所依据的基本假设 │ │ │ │
│已充分披露，并且没有证据表明这些假设是不合理的? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│8．意见段中是否已明确表示盈利预测所选用的会计政策与该 │ │ │ │
│公司实际采用的相关会计政策一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│9．意见段中是否已明确表示盈利预测按照确定的基础编制? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│10．意见段是否不含说明段? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│11．是否已经两名或两名以上注册会计师签字及盖章? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│12．是否已经会计师事务所盖章? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│13．是否注明会计师事务所地址? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│14．是否签署报告日期? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│五、关于盈利预测报告 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│1．是否已充分披露盈利预测编制基准? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│2．是否已充分披露盈利预测的各项假设? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│3．盈利预测表项目是否与利润表项目一致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│4．是否已编制了合并盈利预测表? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│5．是否已编制了母公司盈利预测表? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│6．盈利预测期间是否符合规定? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│7．盈利预测表中是否列示了已审实现数、未审实现数、预测 │ │ │ │
│数、合计数? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│8．所得税返还是否已披露有关依据? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│9．公司法定税率和实际税负不一致时，是否已作双重披露? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│10．是否编制了盈利预测说明?对变动幅度较大的预测项目， │ │ │ │
│是否进行了详细解释? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│11．盈利预测报告中是否有重大事项说明? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│六、关于资产评估 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│1．增资发行的股份有限公司，是否提供了历次法定资产评估 │ │ │ │
│时国有资产管理部门同意评估立项的文件? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│2．增资发行的股份有限公司，是否提供了历次法定资产评估 │ │ │ │
│时的评估报告? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│3．增资发行的股分有限公司，是否提供了历次法定资产评估 │ │ │ │
│时国有资产管理部门关于评估结果确认的文件及相关折股文件│ │ │ │
│? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│4．资产评估范围是否与投入股份公司的资产、负债的范围一 │ │ │ │
│致? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│5．资产评估报告中是否有重大事项说明? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│七、关于验资报告 │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│1．是否已提供设立及历次股本变动时的验资报告? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│2．96年1月1日后的验资报告标题是否为“验资报告”? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│3．96年1月1日后的验资报告收件人是否符合《中国注册会计 │ │ │ │
│师执业规范指南第3号—验资》的有关规定? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│4．96年1月1日后的验资报告中验资范围的表述是否符合《中 │ │ │ │
│国注册会计师执业规范指南第3号—验资》的有关规定? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│5．96年1月1日后的验资报告中被审验单位责任与验资责任的 │ │ │ │
│表述是否符合《中国注册会计师执行规范指南第3号—验资》 │ │ │ │
│的有关规定? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│6．96年1月1日后的验资报告中验资依据的表述是否符合《中 │ │ │ │
│国注册会计师执业规范指南第3号—验资》的有关规定? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│7．96年1月1日后的验资报告中已实施的主要验资程序的表述 │ │ │ │
│是否符合《中国注册会计师执业规范指南第3号—验资》的有 │ │ │ │
│关规定? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│8．意见段是否明确说明注册会计师的验资意见? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│9．注册会计师是否在意见段后增列说明段? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│10．是否经注册会计师签名及盖章? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│11．是否经会计师事务所盖章? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│12．是否签署报告日期? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│13．96年1月1日后的验资报告若为设立验资报告，其附件是否│ │ │ │
│已包含“投入股本明细表”、“验资事项说明”以及注册会计│ │ │ │
│师认为必要的其他附件? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│14．96年1月1日后的验资报告若为变更验资报告，其附件是否│ │ │ │
│已包含“变更前后注册资本、投入资本对照表”、“变更前后│ │ │ │
│资产、负债和所有者权益项目对照表”、“验资事项说明”以│ │ │ │
│及注册会计师认为必要的其他附件? │ │ │ │
├───────────────────────────┼───┼───┼──┤
│15．验资报告中是否有重大事项说明? │ │ │ │
└───────────────────────────┴───┴───┴──┘
填表人签字、签字时间：
主承销商投资银行部负责人签字、签字时间：
主承销商内核小组其他成员：
主承销商内核小组组长签字、签字时间：
公司法定代表人或授权代表签字：
公司印章
